Apakah yang dimaksudkan dengan Amanah Kediaman Berkelayakan?

by Julie Garber

Jenis Amanah Khusus untuk Rumah Utama atau Menengah

NOTA: Undang-undang negeri dan persekutuan sering berubah dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan undang-undang baru-baru ini. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.

Sebuah Kediaman Kediaman Berkelayakan Berkelayakan , atau QPRT untuk jangka pendek, adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik khas yang dirancang untuk memegang dan memiliki kediaman utama atau menengah dan mengeluarkan nilai dari harta pusaka anda .

Inilah cara kerja QPRT:

01 Langkah Pertama - Tulis perjanjian amanah yang tidak boleh ditarik balik.

Langkah pertama dalam menubuhkan QPRT ialah menulis perjanjian amanah yang tidak dapat ditarik balik . Anda perlu memutuskan siapa yang akan menjadi pemegang amanah permulaan dan pengganti, berapa lama anda mahu mengekalkan hak tinggal di kediaman ini (ini dipanggil "tempoh pendapatan yang tertahan") sebelum ia melepasi penerima manfaat utama anda, dan kemudian yang akan menjadi penerima utama amanah apabila tempoh pendapatan tertahan berakhir. Keputusan ini akan menjadi sangat penting kerana QPRT adalah amanah yang tidak dapat ditarik balik dan peruntukannya tidak dapat diubah dengan mudah.

02 Langkah Dua - Tabungan kepercayaan dengan kediaman anda.

Langkah seterusnya ialah memindahkan pemilikan kediaman anda ke dalam nama QPRT. Ini dilakukan dengan merekodkan akta baru dari nama anda ke dalam nama kepercayaan di rekod tanah di mana harta itu terletak.

03 Langkah Tiga - Dapatkan penilaian kediaman anda untuk tujuan cukai hadiah.

Langkah seterusnya adalah untuk mendapatkan penilaian kediaman pada tarikh anda memindahkannya ke nama QPRT dari penilai hartanah berlesen. Ini adalah perlu untuk mewujudkan nilai pasaran yang saksama bagi harta untuk tujuan cukai hadiah .

04 Langkah Empat - Laporkan hadiah anda kepada IRS.

Langkah seterusnya adalah memfailkan Borang 709, Pulangan Hadiah Amerika Syarikat (dan Cukai Pindah Pembangkitan Generasi) , dengan IRS, yang akan jatuh tempo pada 15 April tahun ini selepas anda memindahkan kediaman ke QPRT. Ini adalah perlu kerana pemindahan kediaman ke dalam QPRT dianggap sebagai hadiah kepada benefisiari utama amanah bagi tujuan cukai hadiah persekutuan. Jika anda tinggal dalam keadaan yang juga mempunyai cukai hadiah negeri, maka anda juga perlu memfailkan pulangan cukai hadiah negara . Rujuk kepada Bagaimana Kediaman Pribadi Berkualitas Really Works untuk Mengurangkan Harta Tanah Anda untuk mengetahui bagaimana nilai hadiah ke dalam QPRT dikira.

05 Langkah Lima - Pergi ke perniagaan anda seperti biasa.

Semasa tempoh pendapatan QPRT, anda akan pergi ke perniagaan anda seperti biasa. Ini bermakna anda akan dapat terus tinggal di rumah sewa percuma dan mengambil semua potongan cukai pendapatan yang sesuai . Dan anda juga perlu mengekalkan dan membaiki harta tersebut untuk manfaat benefisiari utama QPRT.

06 Langkah Enam - Pemindahan pemilikan kediaman kepada penerima utama anda.

Apabila tempoh pendapatan yang tertangguh berakhir, pemegang amanah QPRT mesti memindahkan pemilikan kediaman tersebut dari nama amanah ke nama benefisiari amanah muktamad anda. Ini dilakukan dengan merekodkan akta baru dari nama amanah ke dalam nama benefisiari amanah dalam rekod tanah di mana harta itu terletak.

07 Langkah Tujuh - Bayar sewa pasaran yang adil.

Sebaik sahaja tempoh pendapatan tertangguh berakhir, anda perlu membayar sewa pasaran yang adil jika anda ingin terus tinggal di tempat tinggal sepenuh masa atau jika anda ingin menggunakannya secara berkala seperti untuk percutian. Pembayaran sewa akan membantu untuk mengurangkan lagi nilai harta tanah anda dan melupuskan lebih banyak aset anda kepada penerima manfaat anda tanpa menggunakan lebih banyak pengecualian cukai hadiah anda kerana bayaran sewa tidak akan dianggap sebagai hadiah kepada penerima anda.