Memanfaatkan Penggunaan Pengecualian Cukai Barang dan Harta Anda
NOTA: Undang-undang negeri dan persekutuan sering berubah, dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan undang-undang baru-baru ini. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.
Faedah utama Kediaman Berpendapatan Peribadi Berkualitas , atau QPRT untuk jangka pendek, adalah penghapusan nilai kediaman utama atau sekunder dari harta pusaka anda pada nilai cukai hadiah yang dikurangkan.
Ini, seterusnya, akan menghapus nilai harta dari harta pusaka anda untuk tujuan cukai harta tanah . Tetapi sebelum anda dapat memahami bagaimana QPRT berfungsi untuk mengurangkan estet cukai anda, anda perlu memahami QPRT dan apa yang berlaku pada setiap fasa jenis Amanah canggih ini: Apakah Amanah Kediaman Berkelayakan Berkualitas?
Sebaik sahaja anda memahami fasa dan istilah yang berbeza yang berkaitan dengan QPRT, anda akan bersedia untuk memahami manfaatnya.
Mengira Nilai Hadiah menjadi QPRT
Apabila anda memindahkan rumah tinggal atau rumah percutian keluarga anda ke dalam nama QPRT anda, anda dianggap telah memberi hadiah kepada penerima manfaat utama QPRT untuk tujuan cukai hadiah. Tetapi bagaimanakah nilai hadiah dikira?
Memandangkan anda akan mengekalkan hak untuk menggunakan kediaman untuk tempoh pendapatan tertahan QPRT sebelum pemilikan dipindahkan ke benefisiari terakhir QPRT, nilai hadiah itu tidak mungkin bersamaan dengan nilai pasaran yang saksama harta pada tarikh pemindahan.
Dalam erti kata lain, anda akan membuat hadiah kepada benefisiari amanah bahawa mereka tidak dapat mengambil pemilikan penuh selama bertahun-tahun. Oleh itu, nilai hadiah anda akan dikira pada sebahagian kecil daripada nilai pasaran adil harta itu. Pengiraan ini bergantung kepada umur anda pada masa hadiah, kadar faedah semasa bulan pemindahan, dan bilangan tahun yang anda pilih untuk tempoh pendapatan tertahan.
Semua ini menambahkan sehingga memanfaatkan pengecualian seumur hidup anda daripada cukai hadiah kerana, sebagai contoh, sebuah rumah bernilai $ 650,000 hanya boleh membebankan anda $ 200,000 pengecualian cukai hadiah seumur hidup anda apabila anda memindahkannya ke QPRT.
Mengeluarkan Nilai Kediaman dari Harta Anda
Apabila tempoh pendapatan tertahan QPRT anda berakhir, pemilikan rumah atau harta percutian keluarga anda akan dipindahkan ke benefisiari akhir yang anda namakan di QPRT. Oleh itu, anda tidak lagi mempunyai hak pemilikan dalam harta tersebut. Sebaliknya, IRS tidak dapat menilai cukai harta benda terhadap sesuatu yang tidak anda miliki lagi, oleh itu dengan menubuhkan QPRT dan mengatasi tempoh pendapatan tertahan; anda akan dapat memanfaatkan sepenuhnya pengecualian cukai hadiah dan harta tanah anda.