Soalan Lazim Cukai Reksadana

Dapatkan Jawapan Kepada Soalan Mengenai Percubaan Dana Bersama

Anda mempunyai soalan tentang cukai dana bersama dan artikel ini mempunyai jawapan!

Tetapi sebelum mendapat pertanyaan dan jawapan pada pencukaian dana bersama, pastikan jenis akaun asas ini diingat:

Berhubung dengan cukai, terdapat dua jenis utama akaun pelaburan:

1. Akaun boleh cukai: Ini adalah akaun yang dibiayai dengan dolar selepas cukai dan pendapatan, seperti dividen dan faedah, dikenakan cukai kepada pelabur pada tahun ia diperolehi. Juga, pendapatan (keuntungan) dikenakan cukai apabila pelaburan dijual. Contoh akaun ini termasuk akaun pembrokeran individu, akaun pembrokeran bersama, dan kebanyakan akaun simpanan di bank.

1. Akaun tertunda cukai: Ini adalah akaun yang dibiayai dengan dolar pra-cukai dan / atau pendapatan (pertumbuhan) pelaburan dalam akaun tidak dikenakan cukai selagi pelaburan kekal dalam akaun. Contohnya termasuk IRA, 401 (k) dan anuiti.

Dan tanpa masalah lagi, saya memberi anda jawapan kepada soalan lazim yang sering ditanya soalan-soalan (FAQ):

Bagaimana Dividen Dana Bersama Dibayar?

Dividen adalah pembayaran kepada pemegang saham (pelabur) saham, bon, atau dana bersama. Bayaran ini mewakili keuntungan syarikat yang dibahagikan kepada para pemegang saham. Pelabur dana bersama akan memilih jika mereka mahukan dividen untuk dilaburkan semula (untuk membeli lebih banyak saham dana) atau diterima sebagai pembayaran tunai atau didepositkan ke akaun lain.

Adalah penting untuk diperhatikan bahawa pemegang saham bersama boleh dikenakan cukai ke atas dividen dana, walaupun pengagihan ini diterima secara tunai atau dilaburkan semula dalam dana tambahan dana.

Dividen dana bersama biasanya dikenakan cukai sama ada sebagai pendapatan biasa (dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan individu) atau sebagai dividen yang layak (dikenakan cukai maksimum sehingga 15%). Dividen biasa dan berkelayakan dilaporkan kepada pelabur dana bersama mengenai cukai Borang 1099-DIV . Untuk tujuan pemfailan cukai, pelabur bersama (pembayar cukai) akan melaporkan dividen pada Borang 1040, Jadual B, dan Borang 1040, baris 9a dan 9b.

Apa yang saya lakukan dengan Borang 1099 saya?

Sekiranya anda menerima 1099 adakah anda berapakah cukai? Terdapat lebih daripada sedozen jenis 1099 jenis tetapi bentuk 1099 yang paling biasa dihasilkan daripada aktiviti pelaburan, seperti dividen, keuntungan modal, dan akaun persaraan (IRA, 401k, 403b). Jenis-jenis yang paling biasa dari 1099 yang diterima oleh pelabur termasuk 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT dan 1099-Q.

• 1099-R: Borang ini dikehendaki dihantar kepada anda dari penjaga akaun persaraan, seperti IRA, anuiti, pencen, pelan perkongsian keuntungan atau pelan 401 (k) , apabila anda mempunyai pengedaran beberapa jenis semasa tahun cukai. Perlu diingat bahawa pengedaran tidak semestinya bermakna pengeluaran tunai . Ringkasnya, pengedaran bermakna wang telah dialih keluar dari akaun. Contoh-contoh jenis pengedaran termasuk pengeluaran tunai separa atau penuh atau peralihan IRA.
• 1099-DIV: Borang ini dihantar kepada pelabur dari syarikat dana bersama untuk menunjukkan rekod semua dividen dan keuntungan modal yang dibayar kepada pelabur semasa tahun bercukai. Sesetengah pelabur boleh keliru dengan bentuk 1099-DIV kerana mereka mungkin tidak menerima apa-apa bentuk pembayaran tunai daripada sebarang dividen atau keuntungan modal sepanjang tahun. Walaupun anda memilih dividen yang dilabur semula, anda masih menerima dividen. Dan walaupun anda tidak menjual saham dana bersama anda, anda masih boleh memperoleh keuntungan modal bersama.

• 1099-INT: Borang ini dihantar dari institusi, seperti bank, kepada pemegang akaun yang menerima bayaran faedah sekurang-kurangnya $ 10 semasa tahun pajak. Faedah, tidak boleh dikelirukan dengan dividen, adalah paling biasa dalam akaun simpanan bank, Sijil Deposit, dan akaun pasaran wang .
• 1099-Q: Borang ini dihantar kepada pelabur yang menerima pengedaran daripada Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) atau Rujukan Seksyen 529. Pada amnya, pembayar cukai tidak perlu membayar cukai ke atas pengedaran yang kurang daripada atau sama dengan perbelanjaan pendidikan yang layak .

1099 borang biasanya dihantar kepada IRS dan kepada pembayar cukai individu dari institusi (iaitu syarikat dana bersama atau bank) yang mengagihkan dividen, keuntungan modal, faedah atau pengeluaran tunai. Oleh itu, tidak selalu diperlukan bagi individu untuk menghantar salinan mereka kepada IRS dengan pemfailan cukai mereka.

Walau bagaimanapun, adalah perlu untuk mengekalkan 1099 dan dokumen lain yang memberikan bukti sokongan terhadap aktiviti yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan cukai anda. Dengan kata lain, pelabur perlu bersedia untuk audit cukai , yang memerlukan dokumentasi pemfailan cukai anda.

Apakah Borang 5498?

Borang 5498 adalah dokumen cukai yang dikeluarkan kepada pemegang akaun cukai tertunda, seperti IRA tradisional, Roth IRA, SEP-IRA, atau IRA SIMPLE. Borang dihantar oleh institusi kewangan di mana anda memegang akaun anda dan salinan dihantar ke IRS. Oleh itu, anda tidak perlu menghantar 5498 ke IRS dengan pemfailan cukai 1040 tahunan anda. Anda juga akan menerima borang 5498 untuk setiap akaun yang anda pegang.

Borang 5498 adalah untuk tujuan maklumat dan termasuk jumlah caruman yang anda buat, nilai pasaran yang adil pada akhir tahun, dan maklumat mengenai pengambilan minimum yang diperlukan. Bersama dengan 1099-R anda, 5498 anda akan dihantar melalui pos (ditandatangani) pada 31 Januari, selepas tahun cukai.

Apakah Pengagihan Keuntungan Modal Bersama?

Saham dana bersama boleh melabur dalam berpuluh-puluh atau beratus-ratus stok. Selalunya pengurus dana bersama akan membeli dan menjual saham beberapa stok dalam dana bersama dalam mana-mana tahun tertentu. Apabila pengurus menjual saham yang telah memperoleh nilai sejak waktu ia membeli saham tersebut, perdagangan ini menjana keuntungan modal, yang kemudian diluluskan kepada pelabur (anda).

Bagaimana saya boleh mengira asas purata pada dana bersama?

Asas kos digunakan untuk menentukan keuntungan atau kerugian anda untuk tujuan cukai apabila anda menjual dana bersama anda (atau jenis pelaburan lain). Asas kos adalah harga pembelian dana bersama (atau aset lain) termasuk dividen yang dilabur semula dan pengagihan keuntungan modal yang dilaburkan semula.

Berikan sekiranya anda menjual dana bersama dengan harga yang lebih tinggi (dinyatakan sebagai Nilai Aset Bersih atau NAB ) daripada anda membelinya, anda mempunyai keuntungan. Jika anda menjualnya dengan harga yang lebih rendah, anda mengalami kerugian.

Tetapi apa yang berlaku apabila anda membeli saham dana bersama pada pelbagai masa dan harga?

Apabila anda memperoleh saham dana bersama pada pelbagai masa dan harga, anda perlu mengira asas purata.

Untuk mengira asas purata (Dari: IRS.Gov - Reksa Dana (Kos, Pengedaran, dsb.))

• Menambah kos semua saham yang anda miliki dalam dana bersama.
• Bahagikan hasilnya dengan jumlah saham yang anda miliki. Ini memberikan purata per saham anda.
• Kalikan purata per saham dengan bilangan saham yang dijual.

Anda mungkin tidak lagi menggunakan kaedah dua kategori untuk mencari asas purata anda.

Apakah Penghayatan Belum Terealisasi Bersih (NUA)?

Penghargaan Belum Terealisasi Bersih (NUA) boleh berlaku apabila anda mengeluarkan saham syarikat anda dari 401 (k) anda dan mengalihkannya ke dalam akaun pembrokeran bercukai. NUA penting jika anda mempunyai stok syarikat yang telah dihargai dengan ketara dan anda memindahkan stok dari pelan persaraan yang ditangguhkan oleh pekerja, seperti 401 (k). Perlu diingat bahawa pengedaran seperti ini biasanya dibenarkan hanya apabila anda mempunyai acara yang mencetuskan, seperti persaraan atau penamatan pekerjaan.

Apabila pengagihan, NUA tidak tertakluk kepada cukai pendapatan biasa. Oleh itu, ia boleh menjadi pintar untuk melakukan pemindahan stok syarikat ke dalam akaun pembrokeran biasa, bukannya satu lagi kenderaan simpanan yang ditangguhkan cukai, seperti Akaun Persaraan Individu (IRA).

Dengan cara ini, apa-apa keuntungan dalam saham anda akan dikenakan cukai (apabila anda membuat keputusan untuk menjual saham) pada kadar keuntungan modal jangka panjang, yang boleh serendah 15%. Walau bagaimanapun, jika anda melancarkan stok syarikat anda ke dalam IRA, semua pengeluaran akan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa, yang boleh setinggi 35%.

Bagaimanakah saya Boleh Mengelakkan Percukaian Dua Kali Bersama Dana Bersama?

Rizab bersama tidak sama dengan sekuriti pelaburan lain, seperti saham, kerana mereka adalah portfolio tunggal, yang disebut pelaburan terkumpul, yang memegang berpuluh-puluh atau beratus-ratus sekuriti lain.

Oleh itu, aktiviti yang boleh dikenakan cukai yang berlaku sebagai sebahagian dari pengurusan dana bersama melepasi liabiliti cukai kepada anda, pelabur dana bersama. Sebagai contoh, jika saham yang dipegang dalam dana bersama anda membayar dividen, maka pengurus dana kemudian menjual stok pada nilai yang lebih tinggi daripada yang dibayarkannya, anda akan dikenakan pajak pada dua peringkat: 1) Cukai dividen, yang biasanya dikenakan cukai sebagai pendapatan, dan 2) Cukai keuntungan modal, yang akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal.

Dan sekalipun anda hanya memegang dana bersama selama beberapa bulan dan tidak menjual sebarang saham, ada kemungkinan anda dapat menerima pengagihan keuntungan modal jangka panjang (dengan asumsi dana bersama yang memegang saham selama lebih dari setahun) . Oleh itu, cukai-cukai yang diagihkan kepada anda adalah disebabkan aktiviti-aktiviti dalam dana bersama, bukan disebabkan aktiviti pelaburan anda sendiri.

Apabila anda pergi untuk menjual dana bersama anda, ingatlah jika anda telah membayar cukai atas dividen yang telah dilaburkan semula. Sebagai contoh, jika anda membeli dana bersama pada $ 10,000 dan menjualnya kemudian pada $ 15,000, anda membayar cukai keuntungan modal $ 5,000, bukan? Tidak semestinya! Sekiranya anda membayar cukai sebanyak $ 1,000 dividen semasa tempoh pegangan anda, bahagian cukai anda hanya boleh $ 4,000.

Bagaimanakah Saya Melabur Dana Bersama Dan Mengurangkan Cukai?

Anda mungkin telah memberikan banyak pemikiran kepada pemilihan pelaburan dan telah melaksanakan strategi untuk peruntukan aset tetapi anda mungkin tidak memberikan banyak pemikiran kepada lokasi aset atau di mana dana bersama anda dilaburkan .

Percukaian adalah jauh berbeza dalam akaun tertunda cukai daripada dalam akaun pembrokeran. Penjualan dana bersama dalam akaun tertunda cukai, seperti IRA atau 401 (k), tidak akan menjana cukai keuntungan modal. Sebenarnya, penjualan dana tidak menghasilkan sebarang cukai (walaupun yuran dana bersama mungkin dikenakan). Selain itu, pendapatan daripada dividen tidak dikenakan cukai dalam IRA atau 401 (k) sehingga ditarik balik pada masa akan datang, seperti persaraan.

Ingatlah bahawa pelaburan yang dipegang dalam akaun pembrokeran dikenakan cukai atas keuntungan modal dan pendapatan faedah (dividen). Sebagai contoh, jika anda menjual dana bersama pada harga ( NAB ) lebih tinggi daripada harga yang anda beli, anda akan memperoleh keuntungan modal yang mana anda akan dikenakan cukai. Selain itu, sebarang pendapatan faedah (dividen) yang diperoleh daripada pelaburan dalam akaun pembrokeran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, seolah-olah adalah apabila menerima bayaran daripada majikan.

Oleh itu, jika boleh dan sesuai untuk tujuan pelaburan anda, anda boleh meminimumkan cukai dengan mengekalkan pelaburan yang menjana pendapatan, seperti dana bon dan dana saham yang menghasilkan dividen, dalam 401 (k) atau IRA anda, dan menyimpan dana anda yang cekap cukai , seperti dana saham pertumbuhan, dana saham kecil, dana indeks, dan ETF, dalam akaun pembrokeran bercukai anda.

IRS Publication 550 adalah di mana anda akan menemui maklumat penting mengenai rawatan cukai dana bersama dan dana pasaran wang.

Pub 550 menerangkan:

• apa pendapatan pelaburan yang boleh dikenakan cukai dan perbelanjaan pelaburan apa yang boleh ditolak,
• bila dan bagaimana untuk memperlihatkan perkara ini mengenai pulangan cukai anda,
• bagaimana menentukan dan melaporkan keuntungan dan kerugian atas pelupusan harta pelaburan,
• dan maklumat mengenai perdagangan hartanah dan perlindungan cukai.

Apakah Nisbah Kos Cukai dan Bagaimana saya Boleh Cari?

Nisbah kos cukai mengukur jumlah pulangan tahunan yang ditanggung pelabur kepada cukai. Sebagai contoh, jika nisbah kos cukai bersama adalah 2% dan pulangan dana adalah 10%, pulangan bersih pelabur selepas cukai adalah 8%. Untuk mencari dana yang cekap cukai, anda akan mencari nisbah kos cukai yang rendah.

Morningstar adalah syarikat penyelidikan dan analisis dana bersama yang mengira dan memberikan nisbah kos cukai. Inilah cara untuk mencarinya di laman web mereka:

• Pergi ke Morningstar.com.
• Masukkan simbol Ticker di bahagian atas halaman.
• Sekarang anda berada di halaman "quote" dana.
• Klik pada pautan "Cukai" pada bar alat yang langsung di bawah nama dana.
• Nisbah kos cukai adalah pada halaman ini.

Sekiranya anda mempunyai soalan lain, jangan takut untuk mencuba laman web Perkhidmatan Pendapatan Dalaman di IRS.gov. Ia tidak begitu rumit seperti yang anda fikirkan!

Penafian: Maklumat di laman web ini disediakan untuk tujuan perbincangan sahaja, dan tidak sepatutnya disalah anggap sebagai nasihat cukai atau nasihat pelaburan. Hubungi seorang profesional cukai untuk panduan terbaik mengenai keadaan cukai anda. Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.