Maklumat Yang Dilaporkan
Borang 5498 melaporkan pelbagai jenis maklumat akaun, termasuk:
- Sumbangan yang dibuat kepada IRA, HSA dan rancangan ESA
- Nilai pasaran adil IRA atau akaun lain pada 31 Disember
- Sama ada pemegang akaun mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan
Anda harus menerima Borang 5498 untuk setiap jenis akaun yang anda miliki - IRA tradisional, Roth IRA, SEP IRA dan lain-lain - di setiap institusi kewangan. Sekiranya anda mempunyai SEP IRA dan Roth IRA di bank yang sama, bank itu akan mengeluarkan satu Borang 5498 untuk setiap akaun, tetapi institusi kewangan akan mengumpulkan semua akaun jenis yang sama ke dalam satu Borang 5498. Sebagai contoh, semua Roth IRAs di bank tertentu akan dilaporkan dalam satu bentuk.
Tiga Jenis Borang 5498
Bentuk 5498 datang dalam tiga bentuk, bergantung kepada apa yang mereka laporkan.
- Borang 5498, Maklumat Sumbangan IRA melaporkan maklumat tentang akaun persaraan individu seperti IRA tradisional , IRA Roth , IRA SEP dan Rancangan IRA sederhana .
- Borang 5498-SA melaporkan maklumat mengenai akaun simpanan kesihatan (HSA).
- Borang 5498-ESA melaporkan maklumat mengenai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell .
Apabila Anda Akan Terima Borang 5498
Borang 5498 dihantar oleh Jan. 31 kepada pemegang akaun IRA yang mesti mengambil pengagihan minimum yang diperlukan. Kotak 11 akan diperiksa jika anda akan mencapai umur 70 1/2 semasa tahun semasa. Kotak ini berfungsi sebagai peringatan bahawa anda harus mula mengambil RMD paling lambat pada 1 April tahun berikutnya setelah anda menghidupkan 70 1/2.
Jika tidak, jika anda tidak perlu mengambil RMD, institusi tersebut telah sampai 31 Mei untuk menghantar anda borang anda.
Borang 5498 juga perlu difailkan dengan IRS menjelang 31 Mei. Caruman untuk tahun cukai yang dibuat sehingga 15 April dimasukkan ke dalam Borang 5498 untuk akaun IRA tradisional dan Roth, begitu banyak pemegang akaun IRA menerima tidak akan menerima maklumat ini sehingga Mei , tetapi anda sepatutnya memilikinya dalam rekod anda sendiri.
Keperluan untuk Termasuk Maklumat Ini mengenai Pulangan Cukai Anda
Anda kemungkinan besar sudah memasukkan sebarang maklumat yang terdapat di Form 5498 pada penyata cukai anda. Kebanyakan orang yang telah memfailkan penyata cukai mereka pada akhir bulan Mei tidak perlu mengubah atau meminda pulangan mereka. Borang 5498 berfungsi sebagai pengesahan maklumat yang telah anda berikan kepada IRS. Walaupun demikian, adalah idea yang baik untuk memastikan maklumat yang dilaporkan pada borang itu sesuai dengan rekod anda dan pulangan cukai anda.
Cara Menyelangi Maklumat
Jumlah sumbangan untuk IRA mencerminkan semua sumbangan yang dibuat melalui tarikh akhir pembiayaan IRA, biasanya 15 April untuk tahun cukai tertentu. Jumlah sumbangan bagi pelan SEP dan SEDERHANA mencerminkan semua sumbangan yang dibuat pada tahun kalendar tanpa mengira tahun cukai yang ditetapkan oleh penyumbang.
Borang 5498 mencerminkan semua sumbangan yang dibuat, walaupun ada atau sebahagiannya ditarik balik.
- Sumbangan kepada IRA tradisional dilaporkan dalam kotak 1 Borang 5498. Sumbangan IRA tradisional yang dilupuskan dilaporkan pada Borang 1040, baris 32. Sumbangan IRA tradisional yang tidak boleh dilaporkan dilaporkan di Borang 8606, baris 1. Jumlah yang ditunjukkan dalam kotak 1 Borang 5498 termasuk semua sumbangan yang dibuat kepada IRA Tradisional yang ditetapkan sebagai tahun cukai terdahulu.
- Sumbangan kepada IRA Roth tidak dilaporkan pada penyata cukai anda. Walau bagaimanapun, jumlah yang ditunjukkan dalam kotak 10 Borang 5498 mencerminkan semua sumbangan yang anda buat kepada IRA Roth yang ditetapkan sebagai untuk tahun cukai terdahulu.
- Sekiranya anda bekerja sendiri, caruman kepada SEP dan IRAI SIMPLE dilaporkan pada Borang 1040, baris 28. Sumbangan SEP dan SIMPLE IRA yang dibuat oleh majikan kepada akaun pekerja tidak dipaparkan pada pekerja 1040, tetapi mereka harus hadir dalam kotak 12 pada W-2 anda bersama dengan kod. Kod F menunjukkan SEP IRA, dan Kod S adalah untuk IRA SIMPLE. Sumbangan SEP dan SEDERHANA mencerminkan dana yang sebenarnya menyumbang semasa tahun kalendar berbanding tahun cukai yang ditetapkan seperti sumbangan tradisional dan Roth IRA.
- Sumbangan Rollover akan dipaparkan di kotak 2 Borang 5498. Mereka harus memadankan dengan mana-mana Borang 1099-R yang anda terima yang menunjukkan rollovers langsung, serta sebarang rollovers tidak langsung yang anda buat.
- Roth IRA penukaran muncul dalam kotak 4 Borang 5498. Ini juga harus dipadankan dengan mana-mana Borang 1099-R yang anda terima menunjukkan penukaran Roth IRA, dan mereka sepadan dengan apa yang muncul pada Borang 8606 anda dalam baris 8, 16 atau 21.
- Anda akan mendapat sumbangan akaun simpanan kesihatan dalam kotak 2 Borang 5498-SA. Ini mencerminkan jumlah caruman untuk tahun cukai terdahulu, kedua-dua yang anda buat dan mana-mana caruman majikan anda. Sumbangan majikan anda juga dilaporkan dalam kotak 12 Borang W-2 di bawah kod W. Sumbangan individu hendaklah sepadan dengan jumlah yang ditunjukkan pada baris 25 1040 anda.