SEP-IRA boleh menjadi cara yang baik untuk bekerja sendiri untuk menyelamatkan persaraan.
Siapa Boleh Menyediakan SEP-IRA?
Mana-mana majikan boleh menubuhkan SEP-IRA, termasuk perseorangan tunggal, perkongsian, dan perniagaan yang tidak diperbadankan.
Individu dengan pendapatan daripada bekerja sendiri boleh membuat SEP-IRA, walaupun dia juga pekerja di tempat lain yang dilindungi oleh rancangan persaraan tempat kerja.
Faedah SEP-IRA
Sebagai tambahan kepada manfaat utama SEP-IRA sebagai kenderaan simpanan persaraan yang mudah dilaksanakan, SEP-IRA juga dapat memberikan manfaat cukai yang besar. Sumbangan kepada SEP-IRA memberikan potongan cukai kepada majikan (atau individu yang bekerja sendiri) untuk tahun cukai yang mana sumbangan tersebut ditetapkan.
SEP-IRAs tidak mempunyai keperluan pemfailan IRS tahunan. Sebagai bukti lanjut kesederhanaan mereka, dokumen yang diperlukan untuk menubuhkan SEP-IRA adalah minimum.
Tarikh SEP-IRA penting
Seperti IRA biasa dan IRA Roth , sumbangan kepada SEP-IRA boleh dibuat berikutan tahun yang mana sumbangan tersebut terpakai. Di samping itu, tarikh akhir sumbangan SEP-IRA biasa boleh dilanjutkan sehingga akhir tempoh tamat tempoh cukai.
Tarikh akhir untuk membuat SEP-IRA juga adalah tarikh akhir penyerahan cukai ditambah sebarang sambungan.
Bagi kebanyakan orang, SEP-IRA mesti diwujudkan dan sumbangan yang dibuat pada 15 April selepas tahun pendapatan diperoleh. Selain itu, kebanyakan pembayar cukai boleh melanjutkan pulangan cukai mereka sehingga lewat 15 Oktober dan dengan itu juga akan mendapat lanjutan masa untuk membuat dan membiayai SEP-IRA mereka. Tarikh akhir untuk membuat sumbangan SEP IRA untuk tahun cukai 2017 ialah 17 April 2018 (15 Oktober 2018 adalah tarikh akhir sambungan ).
Kaedah-Kaedah Sumbangan SEP-IRA
Terdapat banyak kelonggaran dalam jumlah yang anda sumbangkan kepada SEP-IRA anda. Terdapat sedikit kelonggaran dalam siapa anda menyumbangkannya.
Oleh kerana amaun sumbangan boleh ditentukan setiap tahun, tidak ada kewajiban untuk sumbangan tahunan sejumlah atau peratusan tertentu. Dalam mana-mana tahun, jumlah sumbangan boleh serendah 0% hingga 25% daripada pampasan (sehingga had $ 275,000 pampasan layak pada 2018), dengan syarat jumlah sumbangan kepada mana-mana satu individu tidak melebihi $ 54,000 untuk 2017 dan $ 55,000 untuk 2018.
Bergantung kepada pendapatan sebenar anda, had sumbangan SEP IRA boleh melebihi had sumbangan IRA sebanyak $ 5,500 pada tahun 2017 dan 2018 ($ 6,500 untuk umur 50 tahun atau lebih). Adalah lebih bijak untuk membandingkan had SEP IRA kepada had sumbangan 401 (k) bagi pekerja yang $ 18,500 untuk 2018 ($ 24,500 untuk umur 50 atau lebih). Tidak seperti IRA dan 401ks, IRA SEP tidak menawarkan peruntukan tangkapan . Tetapi berita gembira adalah bahawa had sumbangan sudah cukup besar.
Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang had sumbangan SEP IRA, lihat Had III SEP dan Tempoh Akhir .
Nota: Majikan mesti menyumbangkan peratusan sumbangan yang sama kepada setiap pekerja yang berusia sekurang-kurangnya 21 tahun, memperoleh $ 600 atau lebih untuk tahun berkenaan, dan bekerja untuk majikan sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun sebelumnya.
Pengiraan Pampasan
Individu yang bekerja sendiri yang berhasrat untuk mengira dan mungkin membiayai sumbangan SEP-IRA yang maksimum yang dibenarkan harus bersiap-siap untuk menggunting kepala. Pertama, had 25% yang dinyatakan sebelum ini adalah pada keuntungan bersih , bukan hasil kasar. Lebih penting lagi, potongan separuh daripada cukai diri dan potongan bagi sumbangan SEP-IRA itu sendiri harus ditolak daripada nombor keuntungan bersih bagi tujuan pengiraan had SEP-IRA.
Berikut adalah kalkulator sumbangan berguna yang boleh digunakan untuk menentukan caruman tahunan maksimum kepada IRA SEP. Walau bagaimanapun, bagi perkara-perkara penting yang penting seperti ini adalah dinasihatkan untuk berunding dengan penasihat cukai profesional jika anda mempunyai soalan tambahan menganggap jumlah sumbangan sebenar kepada SEP IRA.
IRS menyediakan senarai berguna mengenai sumber-sumber berkaitan SEP IRA di IRS.gov.
IRA SEP adalah salah satu daripada banyak alternatif penjimatan cukai untuk pemilik perniagaan kecil yang perlu dipertimbangkan. Memahami pelan persaraan penting ini boleh digunakan untuk mengurangkan cukai dan meningkatkan prospek persaraan anda.
Dikemaskini oleh Scott Spann