Peraturan Dua Tahun yang Menjadikan Rollovers IRA Sederhana Tidak Sederhana
Sekiranya anda ingin melancarkan aset anda dari IRA SIMPLE bekas majikan, atau Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja, proses itu boleh menjadi sama dengan mudah. Tetapi, sebagai sebahagian daripada proses peralihan, anda akan ditanya satu soalan tambahan yang anda tidak akan ditanya jika anda melancarkan lebih 401 (k) aset: Berapa lama anda telah mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE?
Bagaimana untuk merelakan aset IRA SEDERHANA
Seperti rancangan 401 (k) , apabila anda meninggalkan majikan yang anda mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE, anda mempunyai beberapa pilihan untuk aset tersebut. Dana dari IRA SIMPLE boleh dilancarkan ke IRA SIMPLE yang lain, IRA, atau rancangan lain yang ditaja oleh majikan seperti 401 (k). Tetapi seperti 401 (k), anda perlu memastikan bahawa anda mengikuti proses peralihan yang ditetapkan untuk peralihan itu untuk mengelakkan cukai atau penalti pemindahan aset.
Bahagian yang paling penting dalam proses ini adalah memastikan bahawa jumlah keseluruhan atau sebahagian daripada aset pelan persaraan tidak ditulis kepada anda, yang paling baik akan mencetuskan pemotongan cukai 20% dan terburuk akan mengakibatkan cukai pendapatan terhutang dan penalti edaran awal.
Sebaliknya, anda akan memilih untuk memindahkan pemegang amanah kepada pemegang amanah, yang akan melunaskan aset anda dalam pelan IRA SIMPLE bekas majikan anda dan sama ada memotong cek atau pemindahan wayar untuk manfaat IRA peralihan anda (yang akan dilambangkan dengan akronim FBO) dan kemudiannya boleh didepositkan dalam IRA rollover anda.
Tetapi sementara proses peralihan IRA sederhana sangat mirip dengan 401 (k), jawapan untuk satu soalan tambahan itu menjadikan semua perbezaan.
Aturan 2-Tahun IRA SIMPLE
Semasa dua tahun pertama selepas sumbangan pertama anda ke IRA SIMPLE, anda boleh memindahkan sebarang jumlah dari IRA SIMPLE kepada IRA SIMPLE lain dalam pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah bebas cukai. Walau bagaimanapun, jika anda cuba sama ada mengambil pengedaran dari akaun atau memindahkannya ke jenis IRA yang lain dalam tempoh 2 tahun, wang tersebut tidak akan dianggap sebagai sumbangan peralihan bebas cukai. Sebaliknya, ia dianggap sebagai pengagihan dari IRA SIMPLE dan sumbangan kepada IRA tradisional, yang akan mengakibatkan cukai curam pada pengedaran dan mungkin juga memicu masalah dengan jumlah yang melebihi had sumbangan tahunan IRA IRS. Untuk mengelakkan hukuman ini, pastikan anda tidak melancarkan aset IRA SIMPLE anda ke dalam apa-apa tetapi satu IRA SIMPLE lain sebelum anda memenuhi peraturan 2 tahun. Untuk menjaga perkara yang mudah, anda hanya mahu menyimpan dana di mana mereka berada selama dua tahun.
Apabila sudah dua tahun sejak sumbangan IRA SIMPLE pertama anda, anda harus mengesahkan dalam penjaga pelan yang anda telah, sesungguhnya, memenuhi peraturan (sesetengah penjaga menghitung tempoh itu dengan tarikh "permulaan" yang berbeza) sebelum memulakan dokumen pemindahan.