Bagaimana rancangan Keough dapat menjimatkan cukai semasa anda menyimpan untuk bersara
Pelan persaraan untuk orang yang bekerja sendiri telah dirujuk sebagai " rancangan Keogh " selepas undang-undang yang pertama kali membenarkan perniagaan yang tidak diperbadankan untuk menaja rancangan persaraan. Istilah ini digunakan kurang kerap kerana undang-undang tidak lagi membezakan antara penaja pelan korporat dan lain-lain. Sebelum perubahan undang-undang cukai pada tahun 2001, rancangan Keogh merupakan pilihan yang popular untuk orang yang bekerja sendiri dengan pendapatan yang lebih tinggi.
Rancangan persaraan yang dicipta oleh individu yang bekerja sendiri juga dikenali sebagai Rencana Keogh. Berbanding dengan rancangan 401 (k) yang lebih baik , manfaat pelan Keogh yang penting adalah had sumbangan yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, kerumitan dan kos yang lebih tinggi yang berkaitan dengan Pelan Keogh juga perlu dipertimbangkan.
Siapa Boleh Menyediakan Pelan Keogh?
Mana-mana individu yang bekerja sendiri, termasuk perseorangan tunggal, perkongsian, dan entiti yang tidak diperbadankan boleh menubuhkan pelan Keogh. Seorang individu dengan pendapatan dari pekerjaan sendiri boleh membuat dan membiayai Pelan Keogh, walaupun dia juga pekerja di tempat lain yang diliputi oleh rancangan persaraan tempat kerja.
Had sumbangan Pelan Keogh
Dua jenis pelan Keogh boleh dibuat:
- Keogh Sumbangan Ditetapkan
- Keogh Defined-Benefit
Had sumbangan untuk sumbangan yang ditetapkan Keogh rancangan adalah seperti yang untuk SEP-IRAs ; masing-masing mempunyai had sumbangan tahunan sebanyak 25% daripada pendapatan sendiri pekerjaan bersih, sehingga maksimum $ 54,000 untuk 2017 ($ 53,000 untuk 2016).
Pelan Keogh manfaat tertentu boleh dirangka untuk menyediakan faedah persaraan tahunan maksimum sehingga $ 215,000 untuk 2017 atau 100% pampasan, yang mana lebih rendah ($ 210,000 untuk 2016). Amaun yang tepat yang boleh anda sumbangkan kepada manfaat Keogh manfaat tertentu bergantung kepada pengiraan aktuari yang canggih.
Keputusan pengiraan ini dipengaruhi oleh pendapatan anda, faedah persaraan yang diingini, jangka masa yang dijangka hingga persaraan, dan tingkat pulangan yang diharapkan dari pelaburan.
Tarikh Pelan Penting Keogh
Anda mesti menubuhkan pelan Keogh menjelang akhir tahun cukai yang mana anda ingin pelan itu memberi kesan. Walau bagaimanapun, caruman pelan Keogh mungkin tertunda sehingga tarikh akhir penyata cukai bagi tahun tersebut. Sekiranya anda memohon untuk pelanjutan pulangan cukai, caruman Pelan Keogh anda juga boleh dilanjutkan sehingga tarikh akhir yang telah dilanjutkan untuk pulangan cukai anda.
Bagi kebanyakan pembayar cukai, perenggan di atas bermaksud bahawa mereka mesti menubuhkan pelan Keogh menjelang 31 Disember dan membuat sumbangan pada 15 April tahun berikutnya. Selain itu, kebanyakan pembayar cukai boleh melanjutkan pulangan cukai mereka sehingga lewat Oktober 15 dan dengan itu juga akan mendapat lanjutan masa untuk membiayai rancangan Keogh mereka.
Keperluan Sumbangan Rancangan Keogh
Terdapat dua jenis sumbangan yang ditetapkan oleh Keogh:
- pembelian wang
- berkongsi keuntungan
Pelan pembelian wang memerlukan sumbangan tahunan jika terdapat keuntungan. Pelan perkongsian keuntungan tidak memerlukan sumbangan tahunan sedemikian. Dengan pelan perkongsian keuntungan, pilihan untuk menyumbangkan adalah eksklusif pemilik perniagaan.
Pelan Keogh manfaat tertentu mensyaratkan sumbangan yang ditentukan secara aktuari dibuat setiap tahun.
Faedah Pelan Keogh
Keupayaan untuk membuat sumbangan pelan persaraan yang sangat besar dan pada masa yang sama menerima potongan cukai yang besar adalah manfaat pelan Keogh yang penting. Sumbangan kepada Keogh memberikan potongan cukai bagi tahun cukai yang mana sumbangan tersebut ditetapkan.
Orang yang lebih tua, sangat berpendapatan, dan orang-orang yang bekerja sendiri yang mewah boleh berminat dengan Keogh. Memandangkan terdapat beberapa tahun sehingga persaraan, sumbangan tahunan yang berpotensi besar akan diperlukan untuk membiayai manfaat persaraan sasaran. Secara teorinya, sehingga 100% daripada pendapatan bersih mungkin perlu dibayar ke dalam pelan itu, peluang perancangan persaraan simpanan yang besar untuk mereka yang mampu dan ingin mengambil keuntungan.
Kelemahan Pelan Keogh
Pelan Keogh mesti memfailkan Borang 5500 atau Borang 5500-EZ setiap tahun. Untuk sumbangan Keogh sumbangan satu orang, ini bukan beban utama. Walau bagaimanapun, semua faedah yang ditetapkan Keogh memerlukan perbelanjaan aktuari. Individu yang bekerja sendiri tanpa pekerja yang mencari pelan sumbangan asas yang ditetapkan mungkin lebih baik dilayan dengan menggunakan SEP-IRA , kerana rancangan itu memberikan manfaat dari Keogh tanpa kesulitan dan biaya yang sesuai.
Dikemaskini oleh Scott Spann
Penafian: Kandungan di laman web ini disediakan untuk tujuan maklumat dan perbincangan sahaja, dan tidak sepatutnya disalahartikan sebagai nasihat cukai atau pelaburan. Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.