Rancangan IRA SIMPLE untuk Pemilik dan Pekerja Perniagaan Kecil

Pengenalan kepada Rancangan IRA Mudah

Istilah "SIMPLE IRA" sebenarnya merupakan akronim bagi Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Akaun Persaraan Individu Pekerja. Ia direka untuk menjadi lebih berpatutan untuk mengekalkan daripada rancangan persaraan yang lain. Menurut penerbitan IRS mengenai perkara itu, "Di bawah rancangan IRA Sederhana, pekerja dan majikan membuat sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu (IRA) tradisional yang ditubuhkan untuk pekerja (termasuk individu yang bekerja sendiri), tertakluk kepada had tertentu." sangat sesuai sebagai pelan persaraan permulaan untuk majikan kecil yang tidak menaja faedah persaraan seperti rancangan 401 (k) atau rancangan 403 (b) .

Idea asas rencana IRA sederhana adalah ini: majikan menetapkan akaun IRA Tradisional individu untuk setiap pekerja mereka. Kedua-dua mereka dan pekerja-pekerja kemudian dapat menyumbang kepada akaun-akaun ini, mendapat manfaat cukai pendapatan pada masa sumbangan dan dengan menangguhkan cukai yang harus dibayar atas keuntungan yang diperolehi dari aset dalam akaun tersebut. Para pekerja adalah 100% yang diberi kuasa segera ke dalam akaun IRA Sederhana mereka, yang bermaksud bahawa jika mereka meninggalkan pekerjaan mereka, mereka boleh mengambil wang dengan mereka.

Keperluan untuk Menetapkan IRA Mudah

Bagi majikan untuk menubuhkan pelan IRA Mudah, mereka biasanya perlu memenuhi tiga syarat:

1. Pada masa ini terdapat 100 atau kurang majikan
2. Selesaikan hanya satu atau dua borang
3. Tidak ada rancangan persaraan lain yang ditawarkan pada masa ini

Kelebihan IRA Mudah

• Kos pentadbiran untuk menubuhkan dan mengekalkan pelan IRA Sederhana adalah sangat rendah berbanding dengan alternatif lain

• Program IRA Mudah mudah untuk persediaan, biasanya hanya memerlukan panggilan telefon ke institusi kewangan untuk mendapatkan sesuatu bermula.
• Pekerja yang dilindungi oleh IRA Sederhana boleh menyumbang kepada akaun IRA Sederhana mereka melalui potongan gaji tetap. Mereka akan menerima potongan cukai dan pelaburan dalam akaun itu boleh tumbuh ditangguhkan cukai sehingga ditarik balik semasa persaraan.

• Majikan yang memulakan program IRA Sederhana boleh memilih untuk menyamai sumbangan pekerja kepada akaun IRA Sederhana mereka atau mereka boleh menyumbangkan peratusan tetap semua gaji pekerja yang layak untuk setiap akaun. Khususnya, majikan boleh memilih sama ada untuk menyesuaikan sumbangan pekerja mereka dolar-untuk-dolar sehingga 3% daripada gaji atau mereka boleh memilih untuk menyumbangkan 2% tetap dan tidak bergerak untuk setiap pekerja yang layak. Jika mereka memilih yang kedua, itu bermakna bahawa walaupun pekerja yang tidak menyimpan apa-apa dari gaji mereka sendiri mesti menerima deposit 2% ke dalam IRA Mudah mereka.
• Majikan yang menaja pelan IRA Sederhana umumnya tidak mempunyai keperluan pemfailan dengan IRS. Institusi kewangan yang mengendalikan pelaburan untuk IRA Sederhana biasanya melakukan kebanyakan pekerjaan.

Satu kemungkinan kelemahan (atau mungkin manfaat bergantung kepada falsafah anda) dari IRA Sederhana adalah bahawa pemegang akaun tidak boleh mengambil pinjaman terhadap aset mereka seperti yang mereka dapat dengan rancangan 401 (k) .

Had Sumbangan IRA Mudah

Bagi pemilik perniagaan yang ingin menyimpan lebih banyak untuk persaraan , anda mungkin mendapati bahawa had sumbangan IRA Sederhana adalah lebih murah daripada pilihan akaun persaraan yang lain. Ini kerana kedua-dua syarikat dan individu boleh menyumbang, yang bermaksud bahawa orang yang bekerja sendiri mendapat manfaat kerana mereka dapat memadankan sumbangan mereka sendiri dengan berkesan, memberikan mereka kemampuan untuk menyumbang hampir dua kali ganda jumlah akaun persaraan IRA Tradisional lama biasa.

Menurut IRS, had sumbangan sederhana IRA adalah seperti berikut:

Pekerja boleh menyumbang $ 12,500 pada tahun 2017. Jika pekerja berusia 50 tahun atau lebih tua, mereka boleh membuat sumbangan "menangkap" tambahan sebanyak $ 3,000 untuk sejumlah $ 15,500 jika dibenarkan oleh pelan tersebut. Di samping itu, jika pekerja mengambil bahagian dalam sebarang pelan lain pada tahun ini dan mempunyai pengurangan gaji pilihan di bawah rancangan tersebut, pekerja boleh menyumbang maksimum $ 18,000 di semua pelan.

Majikan boleh menyumbang sama ada perlawanan dolar untuk dolar sehingga 3% daripada gaji atau sumbangan tidak terpilih 2% ke dalam akaun setiap pekerja mereka.

Pengeluaran IRA Mudah

Adalah mungkin untuk membuat pengeluaran IRA Sederhana, tetapi terdapat kesan yang serius. Pertama, sebarang pengeluaran IRA Mudah dimasukkan ke dalam pendapatan pemegang akaun dan tertakluk kepada cukai pendapatan tetap.

Selain itu, terdapat penalti pengeluaran 10% penalti awal yang dikenakan terhadap semua pengeluaran IRA Mudah sebelum umur 59.5 tahun. Selain itu, jika pengeluaran dibuat dalam tempoh dua tahun pertama penyertaan dalam pelan IRA Sederhana, cukai penalti 10% dinaikkan kepada 25%.