Pengenalan kepada akaun 403 (b) dan bagaimana ia berfungsi
Manfaat Rancangan 403 (b)
Manfaat pelan 403 (b) adalah sama dengan pelan 401 (k). Mereka termasuk:
- Keupayaan untuk menarik dan mengekalkan pekerja dengan menawarkan faedah yang sepadan. Sebagai contoh, syarikat boleh menawarkan untuk menyesuaikan sumbangan pekerja kepada 403 (b) pelan dolar untuk dolar pada 5 peratus gaji pertama.
- Kedua-dua syarikat yang membuat sumbangan yang mencukupi dan pekerja yang menyumbang wang melalui potongan gaji tetap sering menulis 403 (b) sumbangan daripada cukai mereka.
- Wang dalam 403 (b) boleh menimbulkan cukai tertunda selama beberapa dekad, menyebabkan lebih banyak kekayaan untuk pemilik akaun. Hanya apabila dia mula mengambil pengeluaran dari akaun 403 (b) mereka, mereka akan membayar cukai ke atas dana.
- Pemegang akaun boleh mengambil pinjaman terhadap 403 (b) mereka apabila mereka memerlukan wang tunai secara kecemasan. Pinjaman 403 (b) ini mesti dibayar balik, sama seperti 401 (k) rakan kongsi mereka, atau akan ada akibat cukai yang ketara.
Di mana wang itu pergi
Majikan yang ingin menubuhkan 403 (b) membuat rancangan mereka untuk menampung beberapa jenis aset yang mana pekerja mereka boleh melabur melalui akaun mereka. Ini adalah:
- Anu Anu Anu Terjual Cukai atau Anuiti Tercemar Cukai. Ini adalah jenis kontrak anuiti yang disediakan oleh syarikat insurans melalui pelaburan 403 (b) untuk memberi pendapatan kemudian dalam hidup.
- Akaun penjagaan di institusi kewangan yang sesuai seperti firma pembrokeran yang memegang sekuriti syarikat pelaburan berdaftar seperti dana bersama . Versi ini mungkin merupakan jenis 403 (b) pelan persaraan yang paling biasa difahami.
- Akaun pendapatan persaraan seperti IRA Roth yang menyenaraikan salah satu jenis pilihan pelaburan sebagai pilihan bagi pemilik akaun 403 (b); iaitu, mereka boleh melabur sama ada dalam sekuriti, seperti dana bersama, atau anuiti anu layak.
403 (b) Had Caruman
Kerajaan menyediakan 403 (b) had sumbangan yang cukup tinggi bagi mereka yang ingin merancang untuk bersara. Potensi maksimum 403 (b) adalah $ 55,000 setahun untuk tahun fiskal 2018 jika anda memenuhi syarat-syarat tertentu. Berikut adalah butiran potensi 403 (b) sumbangan yang boleh dibuat:
- Penolakan gaji asas (jumlah gaji maksimum pekerja boleh menyumbang kepada 403 (b) rancangan mereka dengan mengeluarkan wang yang diambil dari cek mereka) adalah $ 18,500 untuk tahun fiskal 2018.
- Pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh menambah $ 6,000 setiap tahun dalam 403 (b) sumbangan istimewa yang disebut "sumbangan" 403 (b) sumbangan. Ini adalah tambahan kepada $ 18,500 yang boleh diketepikan sebagai pekerja biasa.
- Sesetengah orang layak menerima sumbangan tambahan 403 (b) yang dikenali sebagai 403 (b) Lifetime Catch-up. Jenis khas sumbangan 403 (b) ini hanya tersedia untuk pekerja yang bekerja untuk organisasi yang berkelayakan selama 15 tahun atau lebih. Sering kali, 403 (b) khas ini dirujuk sebagai "peraturan 15 tahun" daripada Penerbitan IRS 571.
- Sumbangan 403 (b) ini, digabungkan dengan mana-mana dana yang sesuai dengan majikan, tidak boleh melebihi 100 peratus pampasan atau $ 55,000 untuk tahun fiskal 2018. Oleh itu, satu-satunya orang yang akan dapat mengambil kesempatan daripada jumlah maksimum 403 (b) Sumbangan adalah mereka yang bekerja untuk syarikat yang mempunyai manfaat yang luar biasa.
Kerajaan membenarkan had 403 (b) ini untuk meningkatkan inflasi dengan melepaskan angka pelarasan hidup setiap tahun.
403 (b) Pengeluaran
Apabila anda mencapai usia 59.5 tahun, anda boleh mula mengambil 403 (b) pengeluaran tanpa penalti - anda hanya akan membayar cukai pendapatan tetap ke atas wang yang anda ambil dari akaun.
Walau bagaimanapun, jika anda lebih muda dari umur tersebut, anda akan dikenakan penalti cukai 10 peratus khusus di atas cukai pendapatan melainkan anda memenuhi salah satu daripada beberapa situasi khas (untuk maklumat lanjut mengenai ini, baca 8 Cara Menghindari 10 peratus Penalti Pengeluaran Awal ).
403 (b) Diperlukan Pengedaran Minimum
Sebagai sebahagian daripada penyertaan anda dalam rancangan 403 (b), IRS akan menghendaki anda membuat untuk memulakan pengambilan minimum yang diperlukan pada 1 April tahun berikutnya berikutan tahun kalendar di mana anda berumur 70.5 tahun.
Satu-satunya pengecualian adalah jika pelan 403 (b) membenarkan, pekerja yang masih bekerja boleh menangguhkan pengagihan minimum yang diperlukan sehingga tahun selepas mereka bersara. Opsyen ini tidak tersedia kepada pekerja yang memiliki lebih daripada 5 peratus syarikat.
Tujuan akaun 403 (b) adalah untuk anda menyimpan untuk persaraan. Kerajaan tidak mahu pelabur memupuk modal yang besar tanpa membayar cukai ke atas keuntungan. Ini adalah salah satu sebab yang sering dianjurkan untuk mempunyai Roth IRA sebagai tambahan kepada akaun 403 (b). IRA Roth tidak akan dikenakan cukai sekiranya anda mencari Microsoft atau Berkshire Hathaway yang akan datang , setiap sen tinggal di dalam keluarga anda.
Anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan 403 (b) pengeluaran dalam jumlah yang dikira supaya keseluruhan baki aset anda dalam pelan persaraan akan diedarkan kepada anda pada akhir jangka hayat anda.
Akauntan boleh membantu anda memecahkan jadual aktuari dan mengira apabila anda mungkin lenyap, dengan menggunakan bilangan tahun hidup yang tersisa sebagai panduan untuk menghasilkan angka tepat IRS mungkin akan menyokong. Dalam sesetengah kes, anda boleh menggunakan jangka hayat penerima benefisiari 403 (b) yang ditetapkan, juga, yang mungkin lebih panjang dalam kes pasangan suami isteri di mana satu pasangan jauh lebih muda daripada yang lain.
Jika anda tidak mengambil pengagihan minimum 403 (b) pengunduran yang diperlukan, IRS akan menghukum anda dengan cukai pengumpulan sebanyak 50 peratus yang berlebihan.