Contoh
529 pelan dan IRA Roth membolehkan anda mengembangkan dana tanpa cukai jika pengagihan digunakan untuk QHEE.
Selain itu, pengeluaran IRA awal (sebelum umur 59 1/2) yang digunakan untuk QHEE akan dikecualikan daripada cukai penalti pengeluaran 10% awal , walaupun jumlah yang dikeluarkan masih tertakluk kepada cukai pendapatan biasa.
Laman web IRS mentakrifkan perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak seperti:
"tuisyen, yuran, buku, bekalan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran pelajar di institusi pendidikan yang layak . Mereka juga termasuk perbelanjaan untuk perkhidmatan keperluan khas yang ditanggung oleh atau untuk pelajar-pelajar keperluan khas berkaitan dengan pendaftaran atau kehadiran mereka. Selain itu, sekiranya individu itu sekurang-kurangnya pelajar setengah jam, bilik dan papan adalah perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak. "
Banyak sekolah atau program sekarang memerlukan komputer riba atau komputer (hmmm ... mungkin juga iPad). Jika ya, perbelanjaan itu akan dikira sebagai "peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran pelajar". Dan maklum bahawa untuk pelajar waktu dan perbelanjaan papan pelajar sambilan adalah tertakluk kepada topi.
Dalam kes audit pastikan untuk menyimpan sebarang senarai peralatan yang diperlukan yang disediakan oleh sekolah, dan apa-apa keperluan yang disediakan dalam sukatan pelajaran kelas. Dan tentu saja anda akan mahu menyimpan resit sehingga anda dapat menunjukkan berapa banyak yang anda bayar untuk apa.
Sekiranya pelajar layak untuk faedah lain seperti Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat , maka anda mungkin perlu mengesan beberapa perkara yang disebut Perbelanjaan Pendidikan Tinggi Berkelayakan yang Dilaraskan (AQHEE) - dan hanya jumlah yang diselaraskan yang lebih rendah akan layak untuk pengecualian cukai semasa pengedaran.
Anda boleh mengetahui lebih lanjut dalam penyimpanan Rekod untuk 529 anda.
Sumber Dalam Talian untuk Kelayakan
Mungkin sumber terbaik untuk mendapatkan maklumat adalah Manfaat Cukai IRS untuk Pusat Pendidikan kerana terpulang kepada mereka tentang apa dan apa yang tidak dianggap sebagai perbelanjaan pendidikan yang layak. Pusat maklumat yang mudah digunakan akan memberikan maklumat tambahan mengenai topik seperti:
- Siapa yang boleh menuntut kredit cukai untuk perbelanjaan pendidikan
- Tuisyen dan yuran mana yang boleh ditolak (berdasarkan status pemfailan)
- Sama ada kepentingan pinjaman pelajar boleh ditolak (berdasarkan had pendapatan kasar yang diselaraskan)
- Takrif pinjaman pelajar yang berkelayakan
- Definisi perbelanjaan pendidikan yang layak (tuisyen dan yuran, bilik dan papan, buku, bekalan, peralatan, perbelanjaan lain seperti pengangkutan)
- Menentukan berapa banyak bilik dan papan yang layak
- Menentukan sama ada pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan boleh dituntut sebagai potongan perniagaan
- Pendidikan yang dikehendaki oleh majikan atau oleh undang-undang
- Pendidikan untuk mengekalkan atau meningkatkan kemahiran
Rugi cukai lain untuk perbelanjaan pendidikan
Semasa bekerja dan di sekolah, anda mungkin dapat mengecualikan manfaat tertentu dari pendapatan anda. Anda boleh mempelajari lebih lanjut dalam Manfaat Cukai untuk Penerbitan IRS 970.