Kenapa Anda Tidak Boleh Mentransfer Saham Syarikat kepada 401 (k)
Kebanyakan 401 (k) merancang menghantar cek atau mengarahkan dana secara tunai terus ke akaun IRA yang anda pilih apabila anda melakukan peralihan. Terdapat sangat sedikit 401 (k) rancangan yang membolehkan apa yang dipanggil "dalam-jenis" pemindahan / peralihan di mana saham pelaburan yang anda miliki di dalam 401 (k) dipindahkan secara tidak berbentuk kepada IRA anda.
Pemindahan dalam bentuk tidak biasanya tersedia kerana kebanyakan masa pilihan pelaburan dalam pelan persaraan syarikat tidak tersedia di luar pelan. Sebagai contoh, banyak rancangan 401 (k) menawarkan kelas khas saham dana bersama untuk rancangan persaraan. Dan dana nilai stabil , pilihan umum di dalam rancangan persaraan, tidak tersedia di luar rancangan.
Bagaimana Penghargaan Bersih Tidak Terurus Membantu Mengurus Saham Syarikat
Apabila anda bersara atau meninggalkan syarikat, anda mempunyai dua pilihan:
- Mengedarkan stok daripada pelan di bawah peraturan cukai khas
- Rollover semua dana secara tunai kepada IRA (anda juga boleh mengagihkan stok di bawah peraturan cukai khas dan kemudian menggulung baki dana ke IRA)
Jika stok syarikat dalam pelan persaraan anda dibeli dengan sumbangan majikan atau dengan sumbangan sebelum cukai anda sendiri maka ia layak mendapat rawatan cukai penghargaan bersih yang tidak direalisasi. Ia mengambil beberapa pengiraan untuk menentukan sama ada rawatan cukai istimewa ini akan memberi manfaat kepada anda.
Untuk memahami bagaimana ia berfungsi, mari kita jalankan contoh. Katakan anda mempunyai $ 60,000 saham WIDGET dalam pelan persaraan anda. Fikirkan stok syarikat anda terdiri daripada tiga bahagian:
- Asas Kos adalah harga (atau harga purata) yang dibayar untuk saham. Majikan anda boleh memberi anda nombor ini. Untuk contoh kami, kami akan mengambil alih asas kos jumlah saham yang anda miliki ialah $ 25,000. Apabila mengagihkan stok sebagai satu sekaligus semasa bersara, anda akan membayar cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda berdasarkan jumlah kos. Maka pada tahun pengagihan, $ 25,000 pendapatan akan dilaporkan pada pengembalian cukai anda sebagai taburan pencen.
- Penghargaan Belum Terealisasi Bersih (NUA) adalah perbezaan di antara asas kos dan nilai pasaran apabila saham diagihkan dari pelan tersebut. Anggapkan hari saham itu diedarkan jumlah nilai saham anda ialah $ 60,000. Oleh kerana asas kos anda ialah $ 25,000, penghargaan bersih yang belum direalisasikan ialah $ 35,000. Biasanya anda tidak membayar cukai atas keuntungan bersih yang belum direalisasikan ini sehingga anda menjual stoknya, dan pada masa itu ia akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang walaupun anda menjualnya dengan segera. (Anda boleh membuat pilihan raya khas untuk membayar cukai pada masa pengagihan.Ini mungkin masuk akal jika pendapatan anda untuk tahun ini meletakkan anda dalam kadar keuntungan modal rendah atau sifar peratus dan anda menjangkakan pada masa akan datang kadar cukai keuntungan anda akan menjadi lebih tinggi.)
- Penghargaan Tambahan adalah istilah yang menggambarkan keuntungan modal yang diperoleh sebaik sahaja anda mengedarkan stok, jika harga terus naik. Penambahan ini dikenakan cukai sama ada pada kadar faedah modal jangka pendek atau jangka panjang bergantung pada berapa lama anda memegang saham setelah mereka dibagikan dari pelan tersebut. Anda perlu memegang saham itu untuk sekurang-kurangnya 12 bulan untuk memenuhi syarat untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah.
Cara Menentukan Jika Rawatan Cukai NUA Menjimatkan Wang Anda
Terdapat beberapa kalkulator penghargaan bersih dalam talian, tetapi kebanyakannya cacat.
Analisis yang disesuaikan akan membolehkan anda menggunakan format garis masa untuk memasukkan kadar cukai marginal tahunan yang diunjurkan, mengunjurkan kadar keuntungan modal, dan pengagihan mengikut tahun demi tahun. Berikut adalah faktor yang perlu dipertimbangkan semasa membuat keputusan anda:
- Usia: Yang lebih muda anda adalah lebih banyak masa di sana untuk pertumbuhan kompaun penangguhan cukai dalam IRA untuk mengatasi kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah yang mungkin berkuat kuasa dengan mengagihkan saham. Walau bagaimanapun, semua peraturan edaran umur 401 (k) biasa dikenakan. Pengagihan NUA tidak dikecualikan daripada cukai penalti pengagihan awal.
- Amaun dana dalam akaun persaraan: Saya majoriti dana anda dalam akaun tertunda cukai (401ks, IRAs, 457s, 403bs, dan lain-lain) kemudian mengagihkan stok dengan rawatan cukai NUA boleh memberi anda peluang untuk membangunkan lebih cepat baki yang lebih besar antara dana sebelum cukai dan selepas cukai . Ini boleh menyebabkan penjimatan cukai tambahan kemudian dalam tahun persaraan anda apabila diperlukan pengagihan minimum (RMD) dari akaun persaraan bermula. Dengan menurunkan jumlah wang dalam akaun persaraan anda akan menurunkan RMD anda.
- Jumlah NUA: Jika asasnya rendah dan nilai semasa saham syarikat adalah tinggi, ia boleh membuat rawatan cukai NUA lebih baik.
- Kadar cukai anda: Saya kadar cukai pendapatan biasa anda pada tahun-tahun akan datang apabila anda akan mengambil pengagihan dari akaun persaraan dijangka agak lebih tinggi daripada kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang boleh menjadikan strategi NUA lebih menguntungkan.
- Risiko: Stok individu adalah pelaburan yang jauh lebih berisiko daripada portfolio pelbagai. Sekiranya stok syarikat mewakili sebahagian besar aset kewangan anda dan anda bercadang untuk memegang stok selepas mengagihkannya dari pelan, anda mesti mempertimbangkan jumlah risiko pelaburan yang diperlukan.
Apabila mempertimbangkan bagaimana cara mengagihkan stok syarikat dari rancangan persaraan analisis disesuaikan oleh perancang bersara atau pakar cukai yang disyorkan adalah disyorkan.