Mengira Asas Kos dan Keuntungan Modal pada Saham Dana Bersama
Tetapi jangan biarkan beberapa peraturan cukai yang rumit menakutkan anda dari melabur. Beberapa peraturan asas dapat membantu memahami prosesnya.
Pengagihan Keuntungan Modal
Dana bersama sering menjual pelaburan yang menguntungkan pada masa-masa tertentu sepanjang tahun. Dana kemudiannya mengagihkan keuntungan kepada para pemegang saham dalam bentuk taburan keuntungan modal.
Pengagihan keuntungan modal dilaporkan pada Borang 1099-DIV, yang menunjukkan dividen dan pengagihan keuntungan modal yang dibayar sepanjang tahun. Pengagihan keuntungan modal dikenakan cukai pada kadar faedah cukai modal jangka panjang tidak kira berapa lama anda sendiri memiliki saham dalam dana bersama. Biasanya, kadar jangka panjang dikhaskan untuk aset yang anda miliki selama lebih dari setahun. Kadar jangka panjang lebih menguntungkan daripada kadar jangka pendek, jadi peraturan ini adalah perkara yang baik.
Pengagihan keuntungan modal boleh dilaporkan secara langsung pada Borang 1040 jika anda tidak mempunyai keuntungan modal lain untuk melaporkan.
Jika tidak, pengagihan keuntungan modal dilaporkan di Jadual D bersama dengan keuntungan dan kerugian anda yang lain.
Keuntungan Modal Apabila Anda Menjual Saham Dana Bersama
Anda akan mengira keuntungan atau kerugian modal anda untuk setiap saham dana yang anda jual apabila anda menjual saham, dan ini adalah di mana ia menjadi lebih rumit.
Jika anda telah melabur dalam dana dalam tempoh masa, anda akan mempunyai asas kos yang berbeza dan tempoh pemegangan yang berlainan untuk setiap saham yang anda miliki.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membolehkan anda memilih satu daripada empat kaedah perakaunan yang berbeza untuk mengira keuntungan anda. Anda mungkin ingin mengira mereka semua dalam bentuk percubaan untuk menentukan yang paling sesuai untuk anda. Walau bagaimanapun, kata-kata amaran-anda mesti berpegang dengan kaedah itu dengan dana bersama yang sedang berjalan ketika anda menggunakan kaedah perakaunan tertentu untuk memfailkan pulangan cukai anda. Anda terkunci, akhirnya untuk dana itu. Anda boleh memilih kaedah perakaunan yang berbeza untuk setiap dana bersama yang anda miliki.
Kaedah Perakaunan Empat Boleh Dibenarkan
Empat kaedah perakaunan yang dibenarkan adalah:
- Asas kos sebenar menggunakan pengenalan tertentu
- Asas kos sebenar menggunakan pengenalan pertama dan pertama
- Purata kos purata, kaedah satu kategori
- Kos purata kos, kaedah dua kategori
Pengenalpastian khusus bagi asas kos bersama dana
Kaedah pengenalan khusus perakaunan adalah kaedah pilihan untuk pelabur yang cerdas tetapi memerlukan perhatian yang berterusan terhadap perincian. Anda perlu menjejaki setiap lot saham yang anda beli dan menjual, dan broker anda mesti membenarkan anda menjual saham tertentu.
Opsyen ini biasanya disediakan dalam perkhidmatan pengesanan asas syarikat dana bersama.
Pengenalpastian khusus membolehkan anda memilih saham mana yang akan dijual untuk faedah cukai yang paling mungkin. Seorang pelabur mungkin ingin menjual saham yang paling menguntungkan untuk mengimbangi kerugian lain, atau dia mungkin ingin menjual saham yang paling menguntungkan untuk meminimumkan cukai keuntungan modal.
Pertama-Dalam, Kaedah Pengenalan Pertama-Keluar
Walaupun anda tidak dapat menentukan saham tertentu untuk dijual, anda masih boleh menggunakan kaedah asas kos sebenar. Anda akan menjejaki asas kos anda untuk setiap saham yang anda beli dan menganggap bahawa saham pertama yang dijual adalah saham pertama yang anda beli.
Asas Kos Purata, Kaedah Kategori Tunggal
Anda boleh mengira asas kos purata anda mengikut harga yang anda bayar untuk setiap saham menggunakan kaedah ini, termasuk sebarang dividen yang dilabur semula dan keuntungan modal yang dilabur semula.
Asas kos purata ialah jumlah harga beli semua saham yang dibahagikan dengan jumlah saham yang anda miliki pada masa itu. Apabila anda menjual sesetengah saham, ia diandaikan bahawa ia dijual pada asas pertama, keluar. Keuntungan modal anda dikira menggunakan tempoh pegangan saham tertua yang dijual, walaupun anda menjual campuran saham jangka panjang dan jangka pendek.
Asas Kos Purata, Kaedah Kategori Double
Anda akan mengira asas kos purata anda pada harga yang dibayar untuk setiap lot saham yang anda beli dengan kaedah ini, termasuk sebarang dividen yang dilabur semula dan keuntungan modal yang dilabur semula. Tetapi anda perlu memisahkan saham anda dalam pelaburan jangka panjang dan jangka pendek, kemudian hitung purata kos purata bagi setiap kategori saham. Asas kos purata ialah jumlah harga beli semua saham dalam kategori yang sama dibahagikan dengan jumlah saham yang dimiliki dalam kategori tersebut. Apabila anda menjual sesetengah saham, ia dianggap bahawa saham-saham itu dijual pada dasar pertama, keluar dahulu.
Dividen Terenas dan Pengagihan Keuntungan Modal
Banyak pelabur melaburkan semula dividen dan pengagihan keuntungan modal yang diterima daripada dana bersama mereka. Setiap pelaburan semula dikira sebagai pengagihan tunai dan pembelian dana tambahan. Dividen dan pengagihan keuntungan modal dimasukkan dalam pendapatan bercukai. Saham tambahan yang dibeli dalam pelaburan semula itu mempunyai asas kos mereka sendiri, iaitu harga pembelian saham dan tempoh pemegangan mereka sendiri.
Mengukur Asas Kos Bersama Dana
Mengesan asas kos anda boleh menjadi tugas yang memakan masa. Ia mungkin membantu menggunakan Quicken atau Microsoft Money untuk menjejaki keuntungan modal anda.