IRS mengatakan bitcoin adalah harta dan boleh dikenakan cukai keuntungan modal
Setiap kali bitcoin dibeli, dijual, atau diniagakan, ada kesan cukai. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri telah memutuskan bahawa bitcoin dan "mata wang virtual maya" yang lain "dianggap sebagai harta," tidak diperlakukan sebagai mata wang.
Ini mungkin terdengar seperti perbezaan kecil, tetapi tidak. Ia menentukan bagaimana bitcoin dikenakan cukai, apa maklumat yang anda perlukan untuk memastikan cukai anda dikira dengan betul, dan teknik perancangan cukai yang anda boleh gunakan untuk meminimumkan cukai anda pada urus niaga Bitcoin.
Gambar yang besar
Anda akan mendapat keuntungan modal atau kehilangan modal apabila anda melupuskan bitcoin kerana mata wang maya dianggap harta untuk tujuan cukai. Keuntungan merupakan pendapatan, dan pendapatan dikenakan cukai walaupun anda dibayar dalam mata wang maya.
Membelanjakan mata wang maya adalah perkara lain. Anda sebenarnya mempunyai dua transaksi dalam satu: Anda secara efektif melupuskan mata wang maya dan menghabiskan jumlah setara dolar.
Apakah Mata Wang Maya dari Perspektif Cukai?
Menurut IRS, "Mata wang maya adalah perwakilan digital nilai yang berfungsi sebagai medium pertukaran, unit akaun, dan / atau menyimpan nilai. Ia tidak mempunyai status tender sah di mana-mana bidang kuasa. nilai setara dalam mata wang sebenar, atau yang bertindak sebagai pengganti bagi mata wang sebenar, dirujuk sebagai mata wang maya 'boleh tukar'.
"Bitcoin adalah satu contoh mata wang maya yang boleh ditukar kerana ia boleh diniagakan secara digital antara pengguna dan boleh dibeli untuk, atau ditukar kepada, dolar AS, euro, dan mata wang sebenar atau maya lain."
Rawatan Cukai Bitcoin
IRS juga menyatakan dalam Notis 2014-21, "Untuk tujuan cukai persekutuan, mata wang maya dianggap sebagai harta. Prinsip cukai umum yang dikenakan untuk urus niaga harta berlaku untuk urus niaga menggunakan mata wang maya. Pembayar cukai yang menerima mata wang maya sebagai pembayaran untuk barangan atau perkhidmatan mesti , dalam mengira pendapatan kasar, termasuk nilai pasaran saksama mata wang maya, diukur dalam dolar AS, pada tarikh mata wang maya diterima.
"Urus niaga yang menggunakan mata wang maya mesti dilaporkan dalam dolar AS Pembayar cukai diperlukan untuk menentukan nilai pasaran mata wang maya dalam dolar AS pada tarikh pembayaran atau resit Jika mata wang maya disenaraikan pada pertukaran dan kadar pertukaran ditubuhkan oleh penawaran dan permintaan pasaran, nilai pasaran saksama mata wang maya ditentukan dengan menukar mata wang maya ke dalam dolar AS ... pada kadar pertukaran, dengan cara yang munasabah yang digunakan secara konsisten. "
Apabila Mata Wang Maya Dirawat Sebagai Harta
Ya, ia agak rumit. Mari kita memecahnya menjadi bahasa Inggeris biasa.
"Setiap transaksi bitcoin boleh dikenakan cukai," tulis Tyson Cross, seorang peguam cukai yang mengkhusus dalam mata wang maya. "Pengguna Bitcoin perlu mengira keuntungan atau kerugian mereka setiap kali mereka membeli barangan atau perkhidmatan dengan bitcoin."
Jadi apa maksudnya? IRS mengatakan bahawa bitcoin dan mata wang maya yang sama boleh ditukar menjadi harta untuk tujuan cukai. Seperti jenis harta lain, anda mula-mula memperoleh harta, selalunya dengan menukar wang tunai untuk harta itu, maka anda memiliki harta itu untuk jangka waktu tertentu. Akhirnya, anda mungkin menjual, memberi, berdagang, atau melupuskan harta tersebut.
Oleh itu, kita mempunyai tiga saat dalam masa yang penting untuk melakukan percukaian terhadap apa-apa jenis harta, termasuk mata wang maya yang boleh ditukar: apabila anda memperolehnya, berapa lama anda memegangnya, dan apabila anda melupuskannya. Ahli perniagaan datang apabila anda melupuskannya.
Apabila Bitcoin Terjual
Empat perkara berlaku apabila harta dilupuskan:
- Pendapatan direalisasikan dari sebarang keuntungan.
- Keuntungan diukur dengan perubahan dalam nilai dolar di antara asas kos (harga belian) dan hasil kasar yang diterima daripada pelupusan (harga jualan).
- Kadar cukai yang dikenakan bergantung kepada sama ada harta itu dipegang untuk tempoh jangka pendek atau jangka panjang.
- Pelupusan harta dilaporkan pada penyata cukai anda menggunakan Jadual D dan Borang 8949 atau Borang 4797. Borang ini menghendaki anda "menunjukkan matematik anda" apabila anda mengira keuntungan atau kerugian.
Mari kita anggap bahawa anda membeli bitcoin untuk $ 30,000. Anda kemudian menjualnya dengan harga $ 50,000 jadi anda mempunyai keuntungan $ 20,000. Sekiranya anda memegang bitcoin selama setahun atau kurang, ini adalah keuntungan jangka pendek jadi ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa mengikut pendirian cukai anda. Sekiranya anda memegang bitcoin lebih lama daripada setahun, keuntungan jangka panjang dikenakan cukai pada kadar 0, 15 atau 20 peratus bergantung kepada pendapatan keseluruhan anda.
Tip Cukai untuk Pengguna Bitcoin Kasual, Pelabur, dan Spekulator
Mewujudkan sistem penyimpanan rekod untuk semua urus niaga anda dan menjejaki apabila anda memperoleh dan apabila anda melupuskan bitcoin. Kenal pasti kaedah asas kos dan kadar pertukaran anda. Kemudian catat disposisi bitcoin pada Jadual D dan Borang 8949.
Menjaga rekod transaksi terperinci dalam mata wang maya memastikan pendapatan diukur dengan tepat. "Perkara utama adalah mengekalkan rekod, yang hampir sama dengan saham," kata Jason Tyra, akauntan awam yang disahkan di Texas yang pakar dalam bitcoin. "Rekod yang tidak lengkap mungkin juga tidak ada rekod."
Pengguna bitcoin kasual mungkin ingin mempertimbangkan menggunakan pembekal dompet bitcoin yang bereputasi. Penyedia Wallet telah melaksanakan alat pengurangan risiko untuk membuat pembelian, perdagangan, dan penjualan bitcoin lebih selamat dan mesra pengguna. Selain daripada pertimbangan cukai, pelabur perlu melihat pembekal dompet atau kenderaan pelaburan berdaftar dengan jenis ciri keselamatan yang mungkin dijangka oleh institusi perbankan. Sesetengah platform menawarkan "menginsuranskan pegangan atau menyimpan pegangan luar talian dalam peti besi," kata David Berger.
Strategi keuntungan modal biasa dikenakan: keuntungan offset dengan kerugian, masa pelupusan anda untuk memenuhi syarat untuk rawatan jangka panjang, menuai kerugian anda , dan menuai keuntungan anda . Seorang profesional cukai boleh membantu anda dengan konsep-konsep ini.
Dan memerhatikan kadar cukai. Keuntungan tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih sebanyak 3.8 peratus .
Sekiranya anda memilih perdagangan pasaran-ke-pasaran, ini bermakna bahawa semua keuntungan anda adalah jangka pendek dan oleh itu anda melaporkannya pada Borang 4797. Sebarang perbelanjaan yang berkaitan dengan bitcoin akan ditolak di Jadual C.
Alat Perisian untuk Penjejakan Bitcoin
Alat ini mungkin berguna apabila anda mengendalikan transaksi dan merancang untuk cukai.
- LibraTax: Perisian berasaskan web untuk mengimport transaksi bitcoin dan mengira keuntungan / kerugian.
- BitcoinTaxes: Perisian berasaskan web untuk mengimport data dan mengira keuntungan / kerugian.
- Tambahan PayByCoin untuk pelanggan Quickbooks Online untuk pedagang untuk menerima bayaran melalui bitcoin dan mendamaikan data dalam Quickbooks versi dalam talian.