Dalam artikel ini, kita akan melihat dengan lebih dekat bagaimana dividen ditangani ketika datang kepada pelaburan antarabangsa dan bagaimana para pelabur dapat memaksimumkan potensi pendapatan mereka.
Pemotongan Cukai Dividen
Melabur dalam saham dividen AS adalah proses yang agak mudah. Selepas menerima dividen daripada stok yang anda miliki, anda memasukkannya ke atas penyata cukai anda dan membayar cukai pendapatan. Jika mereka dipegang dalam akaun yang disukai cukai , seperti IRA , maka anda tidak membayar sebarang cukai ke atasnya. Malangnya, stok dividen asing sedikit lebih rumit.
Perbezaannya adalah bahawa dividen yang dibayar oleh perbadanan asing mungkin tertakluk kepada cukai oleh negara asal syarikat itu. Secara teori, ini bermakna bahawa anda perlu memfailkan pulangan cukai berasingan untuk setiap negara di mana anda menerima dividen. Kadar cukai dividen sendiri juga berbeza dari negara ke negara, yang bermaksud anda harus meminta broker anda untuk harga yang tepat.
Berita baiknya adalah bahawa sesetengah negara mempunyai perjanjian dengan Amerika Syarikat untuk membuat proses lebih mudah, tetapi perjanjian ini berbeza-beza bergantung kepada negara dan pelabur harus berunding dengan profesional cukai sebelum membuat sebarang pelaburan.
Dalam kes lain, IRS Amerika Syarikat menawarkan kredit cukai kepada pelabur untuk mengimbangi amaun yang mereka bayar kepada entiti cukai asing.
Menggunakan Kredit Cukai Asing
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri AS (IRS) menawarkan sama ada kredit cukai asing atau potongan terperinci bagi cukai yang terakru di negara asing atas sumber pendapatan asing yang tertakluk kepada cukai AS atas pendapatan yang sama, seperti dividen saham .
Terutama, kredit cukai ini hanya terpakai untuk mengimbangi cukai yang dibayar di AS, jadi sesetengah pesara mungkin tidak mendapat faedah.
Biasanya, pelabur yang menerima kurang daripada $ 300 dalam kredit cukai asing boleh memfailkan kredit secara langsung pada Borang 1040, jika saham yang dipertikaikan dipegang dalam akaun broker tradisional dan Borang 1099-DIV telah diterima menyenaraikan cukai asing yang dibayar. Jika tidak, mungkin perlu memfailkan Borang 1116 untuk memohon kredit cukai dan melampirkannya ke Borang 1040.
Akhirnya, kredit cukai asing tidak terpakai dalam beberapa keadaan. Pertama, kredit tidak boleh melebihi sumber pendapatan asing anda dibahagikan dengan jumlah pendapatan yang boleh dicukai di seluruh dunia. Dan kedua, negara-negara tertentu yang tidak sesuai dengan Amerika Syarikat mungkin tidak layak untuk kredit cukai asing, termasuk negara-negara yang berperang dengan AS.
Isu Akaun Persaraan
Mereka yang mempunyai akaun persaraan, seperti 401 (k), IRA dan Roth IRAs , harus memberi perhatian khusus kepada isu-isu ini. Memandangkan tidak ada cukai pendapatan yang terhutang di Amerika Syarikat atas dividen, sebarang cukai asing yang ditahan atas stok dividen dalam akaun-akaun ini hilang selama-lamanya. Di negara-negara di mana cukai dividen boleh lebih tinggi daripada 20%, ini dapat mengurangkan hasil dividen yang berkesan.
Terdapat beberapa negara sama ada tidak menahan apa-apa cukai atas dividen atau mempunyai peruntukan khas untuk pelabur AS. Akibatnya, pelabur dengan akaun berfaedah cukai mungkin ingin mengehadkan pelaburan saham dividen asing mereka ke negara-negara ini.
Perjanjian Cukai & Nota Akhir
Kebanyakan negara mempunyai perjanjian cukai dengan AS, yang boleh membantu menurunkan kadar cukai bagi pelabur dalam saham dividen asing. Tetapi dalam beberapa kes, kadar cukai mungkin berbeza dari broker kepada broker, kerana setiap broker mesti memfailkan dokumen dengan pihak berkuasa asing. Dalam beberapa kes, pelabur individu juga boleh memilih untuk mengambil laluan ini untuk menerima kadar diskaun .
Akhirnya, saham dividen asing boleh menjadi perniagaan yang rumit untuk pelabur. Tetapi secara umum, penting untuk mengingati beberapa perkara penting ketika melabur dalam saham dividen asing :
- Amerika Syarikat menawarkan kredit cukai asing untuk pelabur yang berisiko dikenakan cukai dua kali dengan membayar cukai dividen kepada kedua negara dan AS.
- Akaun persaraan tidak layak untuk kredit cukai asing , kerana mereka tidak akan mempunyai hutang lain di AS
- Para pelabur perlu meminta broker mereka untuk mengetahui mengenai kadar cukai dividen di negara yang berbeza, kerana kadarnya berbeza antara negara dan bahkan institusi kewangan.
- Para pelabur juga mungkin ingin merujuk kepada seorang profesional cukai untuk melihat bagaimana isu-isu cukai ini memberi kesan kepada keadaan khusus mereka ketika membuat pelaburan.