Siapa Anda Boleh Tuntut Sebagai Tanggungan?
Peraturannya adalah rumit tetapi mereka menjadi lebih mudah pada 22 Disember 2017-sekurang-kurangnya dalam satu hal. Akta Cukai dan Pekerjaan telah ditandatangani ke dalam undang-undang pada tarikh tersebut dan menghapuskan pengecualian peribadi dari kod cukai bermula pada 2018 melalui sekurang-kurangnya 2025.
Undang-undang baru tidak menghilangkan tanggungan - beberapa kredit memerlukan anda mempunyai sekurang-kurangnya satu ketergantungan dan beberapa peruntukan lain kod cukai melibatkan tanggungan anda juga-tetapi anda tidak boleh lagi mengambil pengecualian peribadi untuk setiap tanggungan yang anda dapat tuntutan.
Oleh itu, orang yang mempunyai tanggungan masih boleh membantu anda pada masa cukai, tetapi tidak banyak. Peraturan yang diterangkan di sini meliputi tahun cukai 2017 dan 2018. Anda tidak boleh mengambil pengecualian untuk mana-mana tanggungan yang anda layak tuntut pada 2018, tetapi anda masih boleh berbuat demikian pada pulangan cukai 2017 anda. Dan beberapa kredit cukai tweak peraturan ini sedikit, jadi pastikan anda memahami peraturan yang bergantung kepada masing-masing jika anda merancang untuk menuntut satu atau lebih daripada mereka, seperti kredit cukai kanak - kanak .
Asas-asas
- Banyak daripada anda telah menghafal aturan bahawa anda mesti memberikan lebih daripada separuh jumlah sokongan dependen anda untuk tahun ini, tetapi anda boleh mengeluarkan idea ini dari ingatan anda. Ia tidak lagi terpakai, sekurang-kurangnya tidak dengan sendirinya dan bukan untuk tujuan tanggungan kanak-kanak yang layak. Walau bagaimanapun, ia masih berkaitan dengan kredit cukai kanak-kanak.
- Terdapat dua perkataan buzz: kanak - kanak yang layak dan saudara kelayakan . Peraturan untuk masing-masing adalah berbeza.
- Seorang kanak-kanak yang berkelayakan mestilah berkaitan dengan anda. Ini termasuk kanak-kanak angkat, anak tiri, anak angkat, adik beradik, beribu anak, adik beradik, atau kanak-kanak mana-mana individu ini.
- Anak anda mesti tinggal di rumah anda selama lebih dari setengah tahun.
- Anak anda mestilah lebih muda dari anda dan lebih muda daripada umur 19 pada hari terakhir tahun cukai kecuali dia seorang pelajar sepenuh masa. Dalam kes ini, had umur melebihi 24 tahun. Tiada batasan umur jika dia kekal dan tidak sempurna sepenuhnya.
- Jika seseorang boleh menuntut kanak - kanak di bawah takrif kanak-kanak yang layak, tiada siapa yang boleh menuntut anak yang sama sebagai saudara yang layak.
- Untuk saudara-mara yang berkelayakan, hubungan antara diri dan orang tanggungan boleh menjadi penting. Sesetengah perhubungan mempunyai keperluan residensi mandatori. Tergantung diri anda mesti hidup dengan anda. Lain-lain tidak.
Sekiranya anda memerlukan bantuan menentukan sama ada anda boleh atau harus menuntut seseorang sebagai orang yang bergantung, mempunyai setiap orang yang mungkin boleh mendakwa dia duduk dan membincangkan isu secara rasional sebelum sesiapa memfailkan pulangan cukai mereka. Lebih daripada satu pembayar cukai mendakwa individu yang sama akan menyebabkan kerepotan yang tidak perlu.
Bolehkah Mana-mana Tuntutan Berkenaan Kanak-Kanak sebagai Tanggungan?
Mungkin anda dan bekas anda mempunyai anak bersama. Anda membayar sokongan anak dan anda menyediakan anak anda dengan insurans kesihatan. Bekas anda mempunyai jagaan tetapi dia tidak berfungsi sehingga dia membenarkan ibunya menuntut kanak-kanak itu sebagai orang yang bergantung. Adakah ini betul? Adakah ia dibenarkan?
Ingatlah, kanak-kanak itu harus hidup dengan anda selama lebih dari setengah tahun.
Jika anak perempuan anda tidak tinggal bersama anda selama lebih dari enam bulan, anda tidak akan dapat menuntutnya sebagai tanggungan walaupun anda membayar sokongan anak dan membantu dengan keperluan kewangan yang lain. Oleh itu, sesiapa yang menuntutnya tidak berkaitan dengan keadaan cukai peribadi anda.
Selagi kanak-kanak memenuhi ujian untuk kanak-kanak yang layak, ibu mantan anda mungkin dapat menuntutnya sebagai tanggungan. Anak cucu dilindungi dalam peraturan yang mengatakan kanak-kanak itu mesti dikaitkan dalam beberapa cara kepada pembayar cukai. Tetapi anda perlu melihat tiga kriteria lain juga. Anak anda mesti tinggal bersama neneknya selama lebih dari setengah tahun, dan dia mestilah berusia di bawah 19 atau umur 24 tahun jika dia seorang pelajar sepenuh masa.
Jadi, adakah anak anda tinggal dengan mantan anda atau dengan ibu mantan anda? Jika dia tinggal bersama mereka sama-sama, hanya bekas anda boleh menuntut anak anda sebagai orang tanggungan dengan menggunakan ujian tiebreaker kerana menjadi ibu bapa yang mengalahkan hubungan lain.
Adakah Pengecualian Bergantung Dikurangkan Jika Anak Anda Lahir Semasa Tahun Cukai?
Pertama, ingatlah bahawa tidak ada lagi pengecualian tergantung pada tahun cukai 2018 hingga 2025. Tetapi jika anda cuba untuk memikirkan pulangan cukai 2017 anda, inilah peraturan dan standard itu: Anda boleh menuntut anak anda sebagai tanggungan selagi dia memenuhi kriteria untuk anak yang layak.
Kod cukai tidak peduli jika dia dilahirkan pada 1 Januari 2017 atau 31 Disember 2017. Selagi dia dilahirkan pada tahun 2017, anda masih mendapat pengecualian penuh penuh untuk tahun cukai itu.
Tanggungan Kanak-kanak dan Ketua Status Pendaftaran Isi Rumah
Sekarang mari katakan bahawa anda telah bercerai pada bulan Mei, 2017. Anda mempunyai seorang anak yang memenuhi peraturan sebagai anak yang layak, dan ini memenuhi syarat untuk ketua status pemfailan isi rumah, yang boleh menguntungkan. Atau adakah ia?
Selagi anak anda memenuhi kriteria untuk anak yang layak, anda boleh menuntutnya sebagai orang yang bergantung kepada tujuan memenuhi syarat untuk ketua status isi rumah. Sebagai orang yang belum berkahwin untuk setengah tahun terakhir dengan sekurang-kurangnya seorang yang bergantung, anda layak untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga jika anda membayar lebih daripada separuh kos untuk rumah anda semasa tahun cukai.
Bagaimana jika ibu bapa mempunyai 50/50 jagaan bersama?
Sebagai perkara praktikal, perpecahan hak 50/50 yang tepat sangat mustahil kecuali dalam tahun lompat. Terdapat 365 hari dalam setahun, jadi jika anak anda tinggal dengan anda selama enam bulan atau 182 hari dan dengan bekas anda selama enam bulan dan 182 hari, masih ada hari ke-365 yang sedang menggantung di luar sana, menunggu untuk diambil kira. Ingatlah, peraturan itu mengatakan bahawa anak anda mesti hidup dengan anda lebih daripada setengah tahun, jadi secara teknis hanya ibu bapa yang mempunyai anak itu pada hari ke 365 itu akan mempunyai dia selama lebih dari setengah tahun.
Jika anak anda benar-benar hidup dengan anda selama setengah tahun dalam tahun lompat apabila terdapat 366 hari, anda mungkin kehilangan. Tetapi tidak takut-IRS mempunyai ujian tiebreaker untuk keadaan ini. Sekiranya kanak-kanak membelanjakan masa yang sama dengan kedua-dua ibu bapa, ibu bapa dengan pendapatan kasar yang diselaraskan paling tinggi akan menuntutnya sebagai tanggungan.
Bolehkah Ibu Bapa Anda Menjadi Tanggungan Anda?
Ibu bapa jatuh ke dalam kategori "saudara yang berkelayakan." Anda boleh menuntut ibu bapa anda sebagai orang tanggungan jika dia memperoleh kurang daripada $ 4,050 dalam pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada 2017-dia mesti mendapat kurang daripada jumlah pengecualian peribadi tahun itu. Angka ini dijangka menjadi $ 4,100 pada tahun 2018 untuk tujuan kualifikasi, walaupun anda tidak dapat lagi menuntut pengecualian. Anda mesti memberi lebih separuh daripada jumlah sokongan kewangannya.
Keselamatan Sosial tidak dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai dalam keadaan ini, walaupun sebahagian daripada pendapatan itu mungkin akan dikenakan cukai kepada ibu bapa anda apabila dia menyediakan pulangan cukainya sendiri.
Jika anda dan ibu bapa anda memenuhi semua peraturan ini, anda boleh menuntutnya sebagai tanggungan. Dia sebenarnya tidak perlu hidup dengan anda, sama ada kerana tidak ada keperluan penduduk untuk ibu bapa.
NOTA: Undang-undang cukai boleh berubah dengan kerap dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini.