Adakah Rang Undang-undang Cukai Baharu Mempengaruhi Semua Keluarga Sama Sama?
Jadi apa yang ada dalam rang undang - undang cukai akhir dan apakah maksudnya kepada anda dan keluarga anda? Kami telah memecahkan syarat terakhir untuk membantu anda menyusunnya.
Mengenai Kurungan Cukai dan Potongan Standard
Potongan standard telah meningkat dengan ketara pada asalnya dijanjikan, dari $ 6,500 hingga $ 12,000 untuk pemohon tunggal; dari $ 9,550 hingga $ 18,000 untuk ketua pemfailan isi rumah; dan dari $ 13,000 hingga $ 24,000 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan pulangan bersama. Anda boleh menantikan jumlah pendapatan anda yang banyak diambil dari lembaga dan tidak tertakluk kepada cukai pada tahun 2018.
Versi awal rang undang-undang itu bertujuan untuk menghapuskan ketua status pemfailan isi rumah yang berfaedah, tetapi peruntukan itu tidak membuatnya menjadi bil akhir yang diluluskan. Ketua status isi rumah hidup.
Anda mungkin ingat bahawa Republikan pada mulanya mahu mengurangkan tujuh kurungan cukai sedia ada menjadi hanya empat, tetapi itu tidak berlaku.
Masih terdapat tujuh kurungan, tetapi peratusan kadar cukai telah berubah dan setiap kurungan kini menampung sedikit pendapatan. Jika anda memperoleh $ 35,000 di bawah sistem cukai terdahulu, anda akan jatuh ke dalam kurungan cukai 15 peratus. Itu jatuh kepada 12 peratus dengan undang-undang baru. Sekiranya anda memperoleh $ 75,000, anda akan dibayar 25 peratus; kini ia turun kepada 22 peratus.
Pada $ 100,000, anda akan membayar 28 peratus dalam cukai, dan itu kini berkurangan kepada 24 peratus. Penandatanganan cukai untuk para pengguna yang paling tinggi, mereka yang berpenghasilan lebih dari $ 426,700, adalah 39.6 persen pada 2017. Ini turun hingga 37 persen di bawah undang-undang baru.
Jadi Siapa Manfaat Dari Rang Undang-Undang Cukai GOP?
Siapa di antara kita akan mendapat manfaat dari semua ini? Pusat Dasar Cukai telah menunjukkan bahawa Akta Cukai dan Pekerjaan akan mengurangkan "purata" cukai bagi semua kumpulan pendapatan, dan Yayasan Cukai menyatakan perkara yang sama.
Kata kunci di sini adalah "purata." Sesetengah pembayar cukai mungkin agak teruk manakala beberapa akan lebih baik. Adalah penting untuk diingat bahawa kurungan dan kadar cukai adalah peratusan. Seorang pembayar cukai yang memperoleh $ 100,000 dan melihat pengurangan 4 peratus dalam kadar cukai berkesannya akan menyedari kenaikan dolar dan cents yang lebih besar dalam pendapatan selepas cukai daripada pembayar cukai berpendapatan rendah hanya $ 10,000 setahun dan melihat 4- pengurangan peratus. Memang, Pusat Dasar Cukai mengatakan bahawa isi rumah berpendapatan rendah tidak akan melihat banyak perbezaan sama sekali apabila peruntukan keseluruhan bil cukai diambilkira.
Di sini, gambaran ringkas mengenai berapa banyak pembayar cukai dalam setiap kumpulan pendapatan akan menjimatkan di bawah rang undang-undang.
Sekiranya Anda Pendapatan Earner Rendah
Pusat Dasar Cukai menunjukkan bahawa jika anda memperoleh kurang daripada $ 25,000 setahun, anda akan melihat kira-kira kenaikan 4 peratus dalam pendapatan selepas cukai anda, di mana-mana kejiranan $ 60 setiap tahun untuk kebanyakan orang. Jangan menghabiskan semuanya di satu tempat.
Jika Anda Adakah Rumah Tangga Berpendapatan Tengah
Anda akan melihat tambahan $ 930 setahun atau lebih dalam pendapatan selepas cukai jika anda memperoleh antara $ 49,000 dan $ 86,000, menurut Pusat Dasar Cukai - peningkatan kira-kira 2.9 peratus. Anggaran Yayasan Cukai sedikit lebih konservatif. Mereka menunjukkan bahawa "bawah" 80 peratus daripada orang Amerika, termasuk pendapatan isi rumah berpendapatan rendah dan sederhana, akan menyaksikan kenaikan pendapatan selepas cukai di mana saja dari 0.8 hingga 1.7 peratus.
Jika Anda Penerima Tinggi
Sekiranya anda memperoleh antara $ 149,400 dan $ 308,000 setahun, Pusat Dasar Cukai mengatakan anda akan melihat tambahan $ 7,640 dalam pendapatan selepas cukai secara purata, perbezaan kira-kira 1.6 peratus.
Tidak ada apa-apa untuk bersin, dan ini melonjak kepada kira-kira 4.1 peratus jika anda memperoleh lebih daripada $ 308,000-di mana-mana kejiranan $ 13,480 dalam peningkatan pendapatan selepas cukai setiap tahun. Tetapi sekali lagi, Yayasan Cukai lebih konservatif dan meletakkan angka pada hanya 1.6 peratus.
Sekiranya Anda Sentiasa Menghapuskan Potongan Anda, Anda Mungkin Kurangkan
Rang undang-undang cukai baru membuat perubahan kepada beberapa potongan terperinci juga, dan ini dijangka memberi kesan kepada pembayar cukai yang mempunyai butiran sejarah dan bukannya memotong potongan standard untuk status pemfailan mereka. Potongan terperinci yang tetap mungkin tidak lebih daripada potongan standard yang anda berhak, jadi anda akan lebih baik mengambil potongan standard sekarang bahawa ia meningkat.
Walau bagaimanapun, di sisi lain, adalah pembayar cukai yang jumlah potongan terperinci biasanya melebihi jumlah potongan standard baru untuk status pemfailan mereka. Jika itu anda, maka anda akan menjadi antara pembayar cukai yang benar-benar terluka oleh undang-undang baru ini.
Untuk mengetahui sama ada Pelan Cukai GOP boleh menyebabkan anda membayar lebih banyak cukai, tanya diri anda soalan berikut:
Berapa Banyak Gadai janji Rumah Anda?
Potongan gadai janji yang dikutip oleh kepentingan gadai janji kini dihadkan pada nilai gadai janji sebesar $ 750,000 dan bukan $ 1 juta. Kecuali jika anda mempunyai rumah yang sangat mahal, ini tidak akan menjejaskan anda. Hutang gadai janji purata adalah hanya sedikit utara $ 196,000 pada 2016, menurut Experian. Terdapat banyak ruang di antara itu dan topi baru.
Satu lagi perubahan adalah bahawa anda kini boleh hanya menolak faedah pada gadai janji yang dijamin oleh rumah utama anda, bukan rumah percutian yang anda mungkin mengekalkan dalam iklim yang lebih hangat.
Ini jelas salah satu daripada perubahan yang akan menjejaskan kebanyakan pengguna yang paling tinggi, tetapi ada penangkapan dengan potongan tweak yang dapat mempengaruhi keluarga berpenghasilan ...
Adakah Anda Menghapuskan Faedah Pinjaman Pembiayaan Semula?
Potongan hipotek kepentingan rumah digunakan untuk menutup hutang pemerolehan yang diambil untuk membeli atau membina hutang rumah dan ekuitas , seperti ketika Anda membiayai semula dan mengambil sedikit uang dari nilai rumah Anda untuk dibelanjakan untuk hal-hal lain, seperti anak Anda pendidikan kolej. Rang undang-undang cukai baru menghapuskan potongan hutang ekuiti ini, jadi anda tidak lagi dapat menuntut faedah ke atas pinjaman membiayai semula sebagai potongan cukai.
Adakah Anda telah Menolak Cukai Negeri dan Tempatan?
Kemudian ada masalah cukai negeri dan tempatan. Perubahan kepada potongan terperinci ini menyebabkan kekecohan di kalangan rakyat dan penggubal undang-undang pada minggu-minggu menjelang saluran bil akhir.
Pada satu ketika, potongan bagi cukai pendapatan negeri dan tempatan berada di blok pencincang, tetapi itu tidak lagi berlaku. Ia melarikan diri ... Semacam. Jumlah yang boleh anda tolak untuk semua cukai negeri dan tempatan , termasuk cukai jualan, pendapatan, dan harta, kini terhad kepada $ 10,000. Hal ini tentunya akan menjejaskan secara negatif itemizing pembayar cukai yang tinggal di negeri-negeri dengan cukai harta dan pendapatan yang tinggi, seperti New Jersey dan New York. Jika anda telah membayar (dan menolak) lebih daripada $ 10,000 setahun dalam cukai negeri dan tempatan, anda mungkin berakhir pada hujung tagihan yang salah.
Adakah Anda Mempunyai Banyak Bil Perubatan?
Potongan terperinci bagi perbelanjaan perubatan sebenarnya meningkat di bawah undang-undang baru. Potongan ini meliputi kos perubatan, deduktibel, pembayaran bersama, dan premium insurans yang tidak dapat dikembalikan oleh majikan anda. Sehingga 2017, anda adalah terhad untuk menuntut potongan hanya sebahagian daripada perbelanjaan ini yang melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan-halangan yang cukup tinggi. Itu kini telah jatuh kepada 7.5 peratus, jadi anda mungkin dapat mencukur lebih sedikit dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai di sana.
Seorang senator, Susan Collins dari Maine, berjuang keras untuk penyelarasan ini. Dia dipetik sebagai berkata bahawa kira-kira 8.8 juta rakyat Amerika menuntut potongan ini, dan kebanyakannya mendapat kurang dari $ 50,000 setahun. Versi Rumah asli rang undang-undang itu mahu menghapuskan perbelanjaan perubatan sepenuhnya, tetapi Collins menang dalam perjuangannya untuk memastikannya dan sebenarnya berjaya meningkatkannya.
Adakah anda Bayar Alim?
Perubahan ini nampaknya tidak adil kerana pembayar cukai yang terjejas tidak perlu merangka untuk menuntut potongan ini. Ia adalah pelarasan "di atas garis" untuk pendapatan pada muka surat 1 Borang 1040. Anda boleh menolak pembayaran nafkah daripada pendapatan yang kena cukai anda di sana, maka tuntutan sama ada potongan standard atau butiran potongan anda juga. Sementara itu, bekas anda perlu mendakwa bahawa tunjangan sebagai pendapatan dan membayar cukai ke atasnya.
Tidak lagi. Sekarang anda bukan sahaja perlu membayar ex anda, tetapi anda perlu membayar cukai pada bahagian pendapatan anda, juga, di bawah syarat-syarat bil cukai baru. Bagi mantan anda, dia dapat mengumpul pendapatan tanpa cukai itu. Sekiranya ada berita gembira sama sekali, perubahan ini hanya berlaku untuk perceraian dan perjanjian perceraian yang dimuktamadkan selepas 31 Disember 2018. Jadi jika perkahwinan anda berada di atas batu, anda mungkin mahu keluar sekarang.
Kesan Pengecualian Orang Yang Hilang pada Keluarga
Pengecualian peribadi akhirnya dihapuskan dalam versi terakhir rang undang-undang cukai, seperti yang dicadangkan dalam versi awal rang undang-undang, dan ini boleh memukul keluarga besar keras. Pengecualian peribadi adalah jumlah dollar yang boleh dibuang oleh pembayar cukai daripada pendapatan bercukai mereka untuk diri mereka sendiri dan bagi setiap tanggungan mereka - $ 4,050 seorang pada tahun cukai 2017.
Ia memproyeksikan bahawa pembayar cukai tunggal tanpa anak mungkin akan keluar sedikit demi sedikit walaupun selepas perubahan ini. Lagipun, mereka kehilangan hanya satu pengecualian $ 4,050 yang mereka dapat menuntut untuk diri mereka sendiri, yang diimbangi oleh potongan standard yang meningkat.
Tetapi bagaimana jika anda berkahwin dan mempunyai tiga anak? Itu adalah lima kelonggaran yang anda boleh tuntut pada pengembalian cukai bersama di bawah undang-undang cukai lama-pendapatan lebih $ 20,250 dalam pendapatan yang anda perlu bayar cukai di bawah undang-undang baru. Tidak mungkin potongan standard yang diperluas akan mengimbangi kerugian sedemikian kerana potongan tersebut hanya meningkat sebanyak $ 8,450 untuk ketua pemohon rumah tangga dan $ 11,000 untuk ibu bapa yang sudah berkahwin memfailkan bersama. Kehilangan pengecualian untuk dua orang tanggungan akan meletakkan ketua juruwang isi rumah di lubang, dan kehilangan tiga pengecualian akan menikah tangki ibu bapa. Sudah tentu, ini akan seimbang sedikit dengan kurungan cukai yang diubah, tetapi masih tidak mungkin bahawa keluarga besar akan berakhir di depan.
Kredit Cukai Kanak-kanak yang Diperluas
Pusat Belanjawan dan Prioriti Dasar telah membuktikan perubahan pada Kredit Cukai Kanak - Kanak dari permulaan. Di permukaan, perubahan kelihatan bermurah hati. Tidak begitu, kata CBPP, sekurang-kurangnya bukan untuk keluarga berpendapatan terendah.
Kredit cukai ini selalu sukar untuk dikira. Secara teknikalnya, ia tidak dapat dikembalikan sehingga semua yang boleh dilakukan adalah menghapuskan apa-apa rang undang-undang cukai yang mungkin anda bayar. Namun ada Kredit Cukai Kanak-kanak tambahan yang ada. Ini akan membolehkan sebahagian daripada kredit menjadi dikembalikan, yang bermaksud bahawa selepas ia memadamkan bil cukai anda, anda boleh mengharapkan untuk menerima cek dari IRS untuk sebahagian daripada baki.
Bahagian kredit kredit lama yang tidak dapat dikembalikan ialah $ 1,000 setiap anak. Rang undang-undang cukai baru menguatkan ini sehingga $ 2,000 dan membuat sehingga $ 1,400 daripada jumlah yang dikembalikan sementara menghapuskan "Tambahan" Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan. Senator Mark Rubio dari Florida dikreditkan dengan memaksa peruntukan $ 1,400, tetapi CBPP mengatakan bahawa ia masih gagal untuk menawarkan bantuan kepada keluarga Amerika yang paling miskin.
Mengapa? Kerana bahagian kredit yang dapat dikembalikan adalah 15 peratus dari pendapatan pembayar cukai atau keluarga melebihi $ 3,000 hingga batas $ 1,400. Anda melihat di mana keadaan ini berlaku: Kami kembali kepada peratusan semula. Seorang ibu tunggal yang memperoleh $ 10,000 mempunyai pendapatan kurang daripada $ 3,000 daripada pendapatan keluarga berpendapatan sederhana $ 50,000. Malah, dia tidak mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk melayakkan sebahagian besar daripada kredit $ 1,400 yang dikembalikan.
Sementara itu, keluarga berpendapatan tinggi tidak dapat menuntut kredit cukai kerana terlalu banyak pendapatan, tetapi rang undang-undang baru memperluaskan had pendapatan sehingga kini ramai yang berpendapatan tinggi dapat memanfaatkannya.
Ia Tidak Selamanya
Ini hanya beberapa peraturan cukai banyak yang berubah di bawah undang-undang baru. Dan terdapat satu perubahan yang lebih penting antara versi pertama rang undang-undang dan versi akhir yang akhirnya dipersetujui oleh kedua-dua Dewan dan Senat: Akta Cukai dan Pekerjaan tidak tetap.
Banyak peruntukan dijangka tamat atau "terbenam" pada 31 Disember, 2025 melainkan jika Kongres menggulung baju baju mereka sekali lagi dan memperbaharui mereka atau sebaliknya melaburkan rang undang-undang cukai baru pada masa itu. Pusat Dasar Cukai memberi amaran bahawa lebih daripada 10 peratus rakyat Amerika boleh mengharapkan bil cukai mereka untuk melompat semula selepas 2025 walaupun mereka menerima pelepasan cukai antara sekarang dan kemudian, dengan anggapan bahawa peruntukannya sememangnya dibenarkan untuk terbenam. Akta Percukaian dan Pekerjaan Cukai dijangka membebankan pendapatan kerajaan sebanyak $ 1.5 trilion, dan itu jelas tidak dapat dikekalkan sepanjang jangka panjang.
Oleh itu, bersiap sedia untuk meninjau semula isu ini sekali lagi lapan tahun.