Mengetahui apa yang tidak boleh dipotong lagi boleh menjimatkan wang anda pada masa cukai
TCJA tweak dan bahkan menghapuskan banyak potongan terperinci, tetapi kebanyakan perubahan adalah sementara.
Mereka akan tamat pada tahun 2025 kecuali jika undi Kongres untuk menyimpan beberapa atau kesemuanya. Sementara itu, anda mungkin mahu merancang dengan sewajarnya jika anda biasanya menuntut beberapa atau semua potongan ini.
Potongan Perbelanjaan Perubatan
Perubahan potongan terperinci bagi perbelanjaan perubatan sebenarnya adalah pro-pembayar cukai, sekurang-kurangnya untuk masa yang singkat.
Anda hanya boleh menuntut potongan bagi bahagian perbelanjaan anda yang melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan melalui tahun cukai 2016. TCJA mengurangkan ambang itu kepada 7.5 peratus, walaupun hanya untuk tahun cukai 2017 dan 2018. Peruntukan ini adalah retroaktif, jadi anda mendapat hadiah kecil ketika anda membuat persediaan untuk pulangan 2017 - anda akan dapat mengurangkan lebih banyak perbelanjaan perubatan .
Peraturan lain tetap sama. Anda boleh menuntut perbelanjaan yang dilakukan untuk diri sendiri, pasangan anda, atau tanggungan anda, dan anda mesti membayarnya pada tahun yang sama anda menuntutnya sebagai potongan.
Ambang 7.5 peratus dijangka meningkat sehingga 10 peratus pada 2019, jadi anda mungkin mahu membelanjakan wang itu sekarang dan bukannya kemudian jika anda mempertimbangkan prosedur elektif yang boleh ditolak di bawah undang-undang. Hanya perlu diingat bahawa pembedahan kosmetik dan rawatan jenis tidak boleh ditolak, walaupun mereka yang menghalang dan yang merawat masalah yang ada adalah.
Potongan Cukai Negeri dan Tempatan (SALT)
Potongan ini merupakan perbahasan yang hangat kerana TCJA telah membuat perjalanan melalui Kongres pada akhir tahun 2017. Ia digunakan untuk tidak terhad, dan ia meliputi pelbagai cukai: harta, jualan, dan pendapatan , walaupun anda terpaksa memilih antara memotong cukai jualan atau cukai pendapatan. Anda tidak dapat menuntut potongan untuk kedua-duanya.
Itulah peraturannya, tetapi kini ada batas keseluruhan untuk berapa banyak yang dapat anda dedahkan. Ia menutup pada $ 10,000 di bawah syarat-syarat TCJA. Jika anda membayar $ 6,000 dalam cukai harta dan $ 5,000 dalam cukai pendapatan untuk sejumlah $ 11,000, anda akan kehilangan $ 1,000 dari potongan itu bermula pada 2018. Anda boleh menuntut $ 5,000 dalam cukai harta atau $ 4,000 dalam cukai pendapatan, tetapi yang lain $ 1,000 untuk $ 11,000 penuh yang anda bayar tidak lagi tersedia. Ini akan menjadi tamparan nyata kepada mereka yang tinggal di negeri-negeri dengan kadar cukai pendapatan tinggi atau kawasan dengan kadar cukai harta tanah yang tinggi, seperti New York, New Jersey, California dan District of Columbia.
Dan jika anda berkahwin dan memohon pulangan yang berasingan, anda mesti memotong angka $ 10,000 itu separuh. Pengirim ini berhak hanya untuk potongan $ 5,000 dalam cukai negeri, hartanah dan tempatan. Walau bagaimanapun, peraturan ini tidak terpakai kepada peminjam tunggal atau ketua keluarga-mereka boleh menuntut $ 10,000 penuh.
Cukai hartanah asing tidak boleh ditolak lagi, sama ada. TCJA menghapuskan peruntukan undang-undang cukai.
Bolehkah Anda Membayar Cukai Anda untuk Memotong Potongan Lama?
Aspek dari rang undang-undang cukai baru ini telah banyak pembayar cukai yang menyerbu pejabat penilaian cukai hartanah mereka pada penghujung tahun 2017. dengan harapan untuk membayar cukai 2018 mereka supaya mereka masih boleh menuntut potongan untuk jumlah penuh. Tetapi pada 27 Disember 2017, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dengan jelas berkata, "Tidak begitu cepat." Jika anda membuat prabayar pajak harta tanah pada 2018 anda pada bulan Disember, mereka hanya boleh ditolak pada 2017 setakat yang telah dinilai. Dengan kata lain, anda sebenarnya menerima tagihan untuk cukai 2018 anda-dan membayarnya-sebelum 31 Disember 2017. Anda tidak boleh menuntut potongan 2017 untuk apa yang disebut IRS sebagai "dijangkakan" 2018 cukai.
Potongan untuk faedah gadai janji rumah
Potongan ini tidak dihapuskan sama ada, tetapi ia telah dialami.
Ia lebih terhad sekarang, tetapi untuk menjadi adil, banyak pembayar cukai tidak akan merasa gigitan. Hanya mereka yang mampu membeli gadai janji yang sangat besar akan terjejas.
Melalui 2017, anda boleh memotong faedah ke atas pinjaman gadai janji sehingga $ 1 juta jika ia digunakan untuk memperoleh kediaman pertama atau kedua, atau $ 500,000 jika anda telah berkahwin dan memfailkan pulangan yang berasingan. Anda juga boleh menolak faedah ke atas pinjaman ekuiti rumah sehingga $ 100,000. TCJA memotong ini untuk pinjaman perolehan yang melebihi $ 750,000, atau $ 375,000 untuk pembayar cukai berkahwin yang difailkan secara berasingan, dan anda tidak lagi boleh menolak faedah ke atas pinjaman ekuiti rumah.
Dalam erti kata lain, melainkan jika anda boleh melayakkan gadai janji bernilai $ 750,000, tidak banyak perubahan untuk anda.
Tarikh-tarikh yang berkenaan tidak dipotong dengan pindaan kepada potongan ini. Had lama $ 1 juta tidak cukup sehingga 31 Disember 2017. Ia terpakai hanya untuk gadai janji yang dikontrak sebelum 14 Disember 2017, dan anda mesti menutup harta itu pada 1 April 2018.
Dan ini kedutan lain: Anda boleh membiayai semula gadai janji yang sedia ada yang anda jalankan sebelum 14 Disember tahun cukai 2018 atau yang lebih baru dan anda masih boleh menolak faedahnya, tetapi hanya jika jumlah yang dibiayai semula tidak melebihi baki pinjaman lama anda. Ingatlah, potongan bunga pinjaman ekuiti rumah telah dihapuskan, tetapi jika anda tidak mengambil apa-apa wang, anda baik-baik saja.
Potongan Mempengaruhi Pekerja
TCJA juga menghapuskan dua potongan yang menguntungkan bagi kelas pekerja. Sudah tentu anda boleh memotong perbelanjaan bergerak tertentu jika anda terpaksa berpindah sebab-sebab yang berkaitan dengan pekerjaan, tertakluk kepada beberapa peraturan kelayakan. Diharapkan, anda berpindah sebelum 31 Disember 2017 atau anda boleh bertahan melakukannya sehingga TCJA tamat pada tahun 2025, kerana potongan ini tidak lagi.
Secara teknikal, ini adalah potongan di atas talian, "tambahan" pada potongan terperinci anda atau potongan standard anda. Dan perubahan ini tidak menjejaskan kakitangan tentera tugas yang aktif. Mereka masih boleh menuntut potongan ini apabila dan jika mereka terpaksa berpindah untuk alasan yang berkaitan dengan perkhidmatan.
Potongan pelbagai item yang anda gunakan untuk dapat menuntut perbelanjaan yang anda buat untuk tujuan yang berkaitan dengan pekerjaan juga hilang. Beberapa pemotongan pelbagai telah selamat dari TCJA, tetapi bukan yang satu ini. Di sisi yang terang, ini hanya boleh ditolak sehingga mereka melebihi 2 peratus daripada AGI anda, dan jika mereka tidak diganti oleh majikan anda.
Potongan Kerugian Kecelakaan dan Kecurian
Kecederaan dan kehilangan kecurian terperinci yang terselamat bertahan ... semacam, tetapi ia telah dibuang balik. Bermula pada 2018, anda hanya boleh menuntut potongan ini jika anda mengalami kerugian akibat bencana yang diisytiharkan secara federal . Presiden AS mesti memetik peristiwa itu sebagai bencana. Nasib baik, ini meliputi peristiwa-peristiwa paling berbahaya seperti taufan, tetapi anda tidak beruntung jika jiran anda mencuri komputer riba baru anda.
Tiada Lagi Penutupan Pease
Potongan amal masih hidup dan baik dan mereka tetap tidak berubah, dan ini sedikit berita baik. Potongan ini dan juga potongan faedah gadai janji rumah adalah tertakluk kepada sesuatu yang dipanggil batasan Pease melalui 2017. Bagi mereka yang berpendapatan tinggi, batasan ini mengurangkan potongan terperinci sebanyak 3 peratus bagi setiap dolar pendapatan bercukai ke atas ambang tertentu dan akhirnya sehingga 80 peratus daripada potongan terperinci mereka.
TCJA mengulangi batasan Pease, jadi teruskan dan dermakan kepada amal kegemaran anda tidak kira berapa banyak yang anda perolehi. Anda masih boleh menuntut potongan cukai ini sepenuhnya.
Potongan Standard vs Potongan Terperinci
Ia mungkin tidak semua azab dan kegelisahan bagi sesetengah pembayar cukai. Ya, anda kehilangan beberapa potongan terperinci dan potongan lain telah terhad. Tetapi TCJA hampir menggandakan potongan standard bagi semua status pemfailan: dari $ 6,350 hingga $ 12,000 untuk pembayar cukai tunggal, dari $ 12,700 hingga $ 24,000 untuk pembayar cukai yang berkahwin yang memfail secara bersama, dan dari $ 9,350 hingga $ 18,000 bagi mereka yang layak untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah. Oleh itu, sementara potongan terperinci anda mungkin mengecut, potongan standard anda yang ada akan cendawan, yang berpotensi mengimbangi kerugian.
Anda mungkin mendapati bahawa anda keluar dalam keadaan cukai yang sama seperti sebelum ini, atau anda mungkin keluar di bawah peraturan baru. Jika anda dan pasangan anda secara sejarah dapat mengumpulkan $ 20,000 dalam potongan, atau jika potongan terperinci anda dikurangkan kepada $ 24,000 pada 2018 oleh undang-undang baru, anda sebenarnya akan kehilangan wang dengan itemizing. Tetapi bergantung kepada nombor tepat anda, anda mungkin dapat menyelamatkan keadaan dengan mendakwa potongan standard sebaliknya.
Rancang perbelanjaan 2018 anda dengan sewajarnya jika anda membuat perbelanjaan dengan jangkaan memotongnya pada masa cukai, dan perlu diingat bahawa anda mungkin dapat membuat beberapa-jika tidak semua-perbezaan dengan menuntut potongan standard sebaliknya.