Borang 8606 Arahan untuk Sumbangan IRA yang Tidak Dikurangkan
Waktu cukai penuh dengan pelbagai bentuk IRS , semuanya ditandai dengan nama berangka yang nampaknya tidak mempunyai korelasi dengan maksud yang sebenarnya berfungsi. Ia cukup mudah untuk dikelirukan. Borang 8606 adalah yang anda patut memfailkan untuk melaporkan asas anda dalam akaun persaraan individu (IRA) yang tidak boleh ditolak . Tetapi apa yang berlaku jika anda terlupa melakukannya, atau anda tidak menyedari bahawa anda sepatutnya?
Jangan panik. Ia bukan akhir dunia.
Anda Boleh Memasukkan Borang Lewat
Katakan anda telah membuat lima sumbangan IRA tidak boleh ditolak pada tahun-tahun sebelumnya dan anda gagal memfailkan Borang 8606 dalam mana-mana tahun tersebut. Anda tidak pernah menolak caruman cukai anda. Jika anda mengemukakan Borang 8606 sekarang untuk setiap tahun tersebut, ia mungkin memenuhi IRS tanpa menanggung penalti.
Lagipun, ini diluruskan, adakah anda juga perlu memfailkan 1040 yang telah dipinda? Inilah yang dikatakan IRS mengenai perkara itu:
"Walaupun Borang 8606 biasanya dikemukakan dengan Borang 1040 yang diisi dengan tepat pada masanya, IRS akan memproses borang yang diisi lewat Form 8606 - bahkan satu yang difailkan selepas statut terhad tiga tahun untuk menuntut bayaran balik telah tamat tempoh. Borang 8606 boleh dikemukakan tanpa Borang 1040 atau Borang 1040X. "
Mari ambil senario ini satu langkah lebih jauh dan katakan bahawa anda berusia 66 tahun dan anda tidak pernah mengambil pengedaran. Anda memfailkan satu Borang 8606 untuk setiap tahun anda membuat sumbangan yang tidak boleh ditolak.
Ini akan mewujudkan asas anda dalam IRA. Anda kemudian layak memindahkan IRA tanpa potongan anda ke Roth IRA, atau anda boleh mula mengambil pengagihan dari IRA yang tidak boleh ditolak. Dan tidak, anda tidak perlu memfailkan pulangan yang dipinda.
Pilihan lain
Anda mempunyai pilihan tambahan untuk sumbangan IRA jika anda membuatnya dalam tiga tahun terdahulu.
IRS membolehkan anda melayan mereka sebagai sama ada boleh ditolak atau tidak boleh ditolak-itu pilihan anda. Jika anda ingin menuntut potongan, anda perlu memfailkan pulangan cukai yang dipinda menggunakan Borang 1040X. Anda perlu berbuat demikian untuk setiap tahun yang anda mahu balik dan tuntut potongan.
Anda hanya boleh melakukan ini dalam tempoh tiga tahun dari tarikh akhir pemfailan asal. Jadi, jika anda ingin menuntut potongan IRA untuk tahun cukai 2015, anda perlu memfailkan pulangan yang dipinda pada 15 April 2018, hari terakhir untuk menuntut bayaran balik cukai bagi tahun cukai itu.
Pertimbangkan bekerjasama dengan seorang profesional cukai untuk membantu anda memikirkan jika melakukan ini atau menukar kepada Roth IRA akan menjadikan arti yang paling kewangan untuk anda pada masa ini.
Penalti untuk Pengambilan Lewat
Penalti untuk memfailkan Borang 8606 lewat ialah $ 50, tetapi IRS kadang-kadang mengetepikan penalti ini jika anda boleh menunjukkan sebab yang munasabah untuk kelewatan dalam memfailkan borang.
Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.