Tidak banyak perkara dalam kehidupan yang boleh menjadi lebih tertekan daripada hutang IRS, terutamanya jika anda tidak dapat dengan mudah meletakkan tangan anda di atasnya. Apakah yang patut awak buat? Bagaimanakah anda berurusan dengan IRS? Apakah pilihan anda?
Langkah pertama adalah untuk mendapatkan gambaran mengenai berapa banyak hutang.
Adalah penting untuk mendokumenkan berapa cukai yang belum dibayar yang anda bayar untuk setiap tahun cukai dan bagi setiap agensi cukai. Ini akan menjadi ringkasan berguna mengenai situasi cukai anda, dan akan membantu anda menjejaki apa yang berlaku.
Mari ambil contoh. Billy, yang tinggal dan bekerja di Ohio, menghantar emel kepada saya. "Saya berhutang IRS kira-kira $ 30,000 untuk dua tahun terakhir pulangan cukai," kata Billy. "Saya telah memfailkan penyata itu, tetapi saya menimbangkan untuk meminda pulangan untuk mengambil kesempatan daripada potongan cukai yang saya terlepas pandang dalam tergesa-gesa saya untuk memfailkan pulangan dengan cepat Saya juga membaca mengenai Amnesty Tax. Adakah ada CPA khusus di luar sana yang hanya berurusan dengan senario ini Saya telah melihat banyak iklan yang menjanjikan kebebasan cukai, tetapi saya tidak mahu menipu kerajaan atau mengurangkan hutang saya tanpa apa-apa Saya hanya mahu mencuba sekuat tenaga untuk membayar ini. mulailah mencari? "
E-mel Billy memberikan contoh hebat untuk membantu kami memulakannya. Perhatikan butiran. Hanya dari e-melnya, kita tahu bahawa Billy berhutang kira-kira tiga puluh ribu ringgit kepada IRS untuk cukai pendapatan persekutuannya. Ini berkaitan dengan dua tahun terakhir. Dia telah memfailkan pulangan cukainya.
Apa yang perlu dilakukan Billy kini ialah bagaimana untuk membayar IRS.
Apabila saya mula bekerja di projek hutang cukai, saya mulakan dengan membuat hamparan dengan hanya butiran yang diperlukan untuk memberikan gambaran keseluruhan keadaan. Saya akan mengambil butir-butir yang dibagikan oleh Billy dalam e-melnya, dan menetapkan semula butiran ini ke dalam format spreadsheet yang mungkin kelihatan seperti ini:
| Cukai persekutuan | Cukai Negeri Ohio | |||||||
Tahun cukai | Baki semasa perlu dibayar | Pada (tarikh) | Tarikh difailkan | Nota | Baki semasa perlu dibayar | Pada (tarikh) | Kembali difailkan? | Tarikh difailkan |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Ya | 04/10/16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Ya | 04/15/16 | |
jumlah kecil | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | cek dengan pulangan cukai 2014 pada 4/10/2016 | |||||||
Kelayakan untuk perjanjian ansuran? | -228 | semakan pos dengan pulangan cukai 2015 pada 4/15/2016 | ||||||
Ya tidak | Adakah subtotal persekutuan $ 50,000 atau kurang? | -228 | periksa pos dengan baucar pembayaran pada 6/15/2016 | |||||
Ya tidak | Adakah semua pulangan cukai difailkan? | menunggu bayaran penalti dan faedah | ||||||
Jika kedua-duanya adalah ya, maka pelanggan layak untuk perjanjian ansuran | Pelanggan akan dibayar penuh dengan Ohio selepas pelanggan membayar sebarang penalti dan faedah. | |||||||
Kirakan Pembayaran Minimum yang akan diterima oleh IRS: | ||||||||
Subtotal Persekutuan: | 30,378 | |||||||
Bahagikan dengan | 72 | |||||||
Pembayaran minimum | 421.916667 | |||||||
Mengulangi jumlah keseluruhan dolar | ||||||||
Pembayaran minimum | 422 | |||||||
Saya telah mengambil kebebasan untuk menyatakan lebih banyak maklumat daripada Billy berkongsi dalam e-melnya.
Dengan hamparan ini, kita dapat melihat sekilas:
- Pelanggan telah memfailkan semua pulangan cukainya
- Cukai negeri pelanggan cukup banyak dibayar. Terdapat imbangan yang sewajarnya apabila penyata telah difailkan, dan klien dihantar melalui cek. Pelanggan akan berhutang beberapa penalti lewat, dan pelanggan menjangkakan untuk membayarnya sepenuhnya apabila surat-surat pengebilan itu tiba dari negeri.
- Jadi satu-satunya masalah yang tinggal ialah mencari cara untuk membayar IRS.
- Kami dapat memberitahu bahawa pelanggan akan memenuhi syarat untuk perjanjian ansuran dengan IRS.
- Dan kita tahu berapa banyak bayaran minimum yang akan diterima IRS jika kita membuat perjanjian ansuran.
Spreadsheet seperti yang di atas membantu kami memelihara gambaran besar dalam fikiran. Sekiranya keadaan pelanggan lebih rumit, kita boleh membina template spreadsheet asas ini.
Langkah kedua adalah untuk mengetahui jika perjanjian ansuran adalah pilihan yang tepat.
IRS akan meluluskan satu perjanjian ansuran jika, antara lain, pelanggan telah memfailkan semua penyata cukai dan jumlah baki yang terhutang untuk semua tahun adalah kurang daripada atau sama dengan $ 50,000. Jika anda berhutang lebih daripada lima puluh ribu ringgit, langkah seterusnya anda untuk menjalankan analisis kewangan yang menyeluruh, yang dibincangkan dalam langkah ketiga, di bawah.
Billy berhutang lebih dari $ 30,000 kepada IRS. Dan dia telah memfailkan semua pulangan cukainya. Billy memfailkan pulangan cukai tahun 2014 lewat. Jika Billy telah meminta IRS untuk perjanjian ansuran beberapa bulan yang lalu, IRS tidak akan meluluskan permintaannya. Sebaliknya, IRS akan memberitahu Billy terlebih dahulu memfailkan pulangan cukainya yang hilang, dan kemudian menetapkan pelan pembayaran sebaik sahaja IRS memproses pulangan cukai. Sekarang Billy telah memfailkan semua pulangan cukainya, kini dia boleh meneruskan perjanjian pemasangan ansuran.
Baki imbalan hutang Billy adalah sekitar $ 30,000. Baki keseluruhannya adalah kurang daripada $ 50,000. Oleh itu, dia layak mendapat perjanjian ansuran yang diperkemas. Dirumus bermakna IRS tidak meminta Billy sebarang soalan mengenai keadaan kewangan semasa beliau. Apa yang perlu dilakukan Billy ialah mengetahui jika dia mampu membayar bayaran minimum $ 422 setiap bulan. Billy mungkin perlu mengatur semula kewangannya. Dia mungkin perlu mengurangkan perbelanjaan dalam bidang lain dalam hidupnya. Atau dia mungkin perlu menjana lebih banyak pendapatan. Dua perkara penting yang perlu diperhatikan di sini:
- Billy boleh bersetuju dengan apa-apa jumlah bayaran selagi jumlah pembayaran sekurang-kurangnya minimum yang akan diterima oleh IRS.
- Anda boleh membayar lebih, tetapi anda tidak boleh membayar kurang, daripada jumlah yang anda setuju untuk membayar IRS setiap bulan.
Bayaran minimum dikira dengan mengambil jumlah besar yang terhutang kepada IRS untuk semua tahun cukai (termasuk penalti dan faedah), dan membahagikan jumlah baki jumlah hutang sebanyak 72.
Dalam situasi Billy, pembayaran minimum yang akan diterima oleh IRS ialah $ 422 sebulan. Billy boleh membuat perjanjian ansurannya untuk $ 450 sebulan, atau $ 515 sebulan, atau apa-apa jumlah selagi jumlahnya sekurang-kurangnya minimum $ 422 sebulan.
Umumnya, saya menasihatkan pelanggan untuk membuat perjanjian ansuran mereka untuk jumlah minimum IRS akan menerima, dan untuk membayar tambahan apabila mereka boleh. Katakan Billy memberitahu saya, "Ya, saya mampu membayar $ 422 sebulan. Saya lebih suka membuat bayaran untuk $ 500, walaupun, kerana saya mahu tergesa-gesa dan mendapatkan hutang ini kepada IRS." Itulah matlamat yang mengagumkan. Billy pasti dapat menubuhkan perjanjian ansurannya untuk $ 500 sebulan. IRS akan meluluskan jumlah itu, kerana ia sekurang-kurangnya atau lebih daripada pembayaran minimum. Dan di sinilah saya menolak kembali pelanggan. Apakah kemungkinan bahawa anda mungkin perlu melangkau pembayaran, atau membayar jumlah yang lebih rendah, karena keuangan anda semakin ketat? Jika pelanggan memerlukan sedikit kelonggaran dalam belanjawannya, saya lebih suka mempunyai klien membuat perjanjian ansuran untuk jumlah minimum dan membayar tambahan apabila mereka boleh, bukannya membuat perjanjian ansuran untuk bayaran yang lebih tinggi tetapi perlu menyemak semula pembayaran mereka dalam masa depan apabila pelanggan masuk ke dalam mengikat. Dalam situasi Billy, saya akan mengesyorkan dia membuat perjanjian ansurannya dengan $ 422 sebulan, dan membuat bayaran tambahan sebanyak $ 78 sebulan. Katakan beberapa bulan sebelum Billy mempunyai masalah kesihatan yang tidak dijangka dan perlu menghasilkan $ 60 sebulan untuk membayar ubat-ubatan yang dia perlukan. Di sini, Billy dapat mengurangkan bayaran tambahannya dari $ 78 hingga $ 18, dan dengan itu menggunakan $ 60 dia akan dihantar ke IRS untuk membayar ubat-ubatan baru yang dia perlukan. Dalam keadaan ini, Billy tidak perlu memanggil IRS dan menjelaskan situasi itu dan meminta mereka menyemak semula bayaran bulanannya. Billy boleh terus bersama dengan bayaran minima dan tetap mematuhi terma dan syarat perjanjian ansurannya.
Mari kita katakan keadaan kesihatan Billy semakin buruk. Dia memerlukan lebih banyak ubat dan lebih banyak prosedur. Dan sekarang ia akan menjadi perjuangan untuk membayar walaupun bayaran minimum $ 422 kepada IRS. Sekiranya ini berlaku, Billy harus memanggil segera IRS, menerangkan apa yang berlaku, dan melihat apa yang boleh dilakukan oleh IRS. IRS menghairankan wajar dan senang bekerja jika kita sedang proaktif dan memanggil mereka sebelum melangkau pembayaran.
Dalam langkah kedua kita menganalisis sama ada perjanjian ansuran adalah pilihan yang tepat untuk pelanggan. Untuk melakukan ini, kita perlu tahu jumlah baki yang terhutang kepada IRS, dan hitung bayaran minimum yang IRS akan menerima untuk perjanjian ansuran. Dalam langkah kedua kita hanya bimbang dengan satu soalan: Bisakah pelanggan mengekalkan pembayaran bulanan kepada IRS untuk jumlah minimum? Dalam kes Billy, bolehkah dia mampu membayar $ 422 setiap bulan?
Jika ya, buatlah perjanjian ansuran sekurang-kurangnya jumlah pembayaran minimum. Bayar tambahan apabila anda boleh.
Jika pelanggan tidak mampu untuk membayar minimum IRS akan menerima, maka kita perlu melakukan analisis mendalam tentang kewangan orang itu. Kita perlu bergerak ke langkah tiga.
Langkah ketiga ialah melakukan analisis kewangan yang menyeluruh.
Setakat ini kita telah bercakap mengenai Billy dan keadaan cukainya. Billy berhutang IRS kira-kira tiga puluh ribu ringgit. Pembayarannya ialah $ 422 sebulan jika kami menyediakan perjanjian ansuran yang diperkemas. Billy merasakan bahawa membayar $ 422 setiap bulan ke IRS boleh dilakukan. Malah, dia ingin membayar lebih banyak apabila dia boleh. Jadi kita bergerak maju dengan perjanjian ansuran yang diperkemas dan menetapkan dengan IRS. Untuk Billy, projek kami sudah berakhir.
Sekarang mari kita ambil senario yang berbeza. Hilda juga berhutang IRS kira-kira tiga puluh ribu ringgit. Dia tidak pasti jika dia mampu untuk membayar IRS $ 422 sebulan. Dia merasakan dia mampu membayar sekitar $ 200 sebulan. Bolehkah anda meneka apa yang perlu kita lakukan dalam situasi ini? Kita perlu melihat dengan lebih dekat keadaan kewangan Hilda. Berapa banyak wang yang dia buat? Apa dia menghabiskan wangnya? Adakah terdapat keadaan yang menjadikan keadaannya unik?
Ada satu proses khusus untuk menganalisis kewangan seseorang untuk tujuan mencari tahu berapa banyak bayar IRS. Kami melihat tiga aspek kewangan anda:
- Jika anda menjual semua aset anda, berapa banyak wang yang boleh anda bayar untuk membayar IRS? Ini adalah soalan mengenai nilai bersih anda, dan kami mengukur nilai semasa aset anda dan menolak sebarang pinjaman terhadap aset tersebut.
- Adakah anda mempunyai kredit yang ada? Bolehkah anda meminjam wang (seperti melalui kad kredit atau pinjaman ekuiti rumah) untuk membayar IRS?
- Berapa banyak wang yang anda tinggalkan setiap bulan selepas anda membayar perbelanjaan hidup yang diperlukan? Kami mengukur pendapatan anda dan mengurangkan kos hidup yang diperlukan. Ini adalah berapa IRS yang anda harapkan untuk membayar kepada mereka setiap bulan.
Sering kali, soalan penting adalah berapa banyak wang yang ditinggalkan setiap bulan selepas membayar perbelanjaan hidup yang diperlukan.
Dalam satu pengertian, semua yang kita lakukan adalah mengurangkan perbelanjaan hidup daripada pendapatan seseorang. Jumlah pendapatan yang ditinggalkan setelah membayar perbelanjaan hidup ialah jumlah yang kita akan buat pelan pembayaran untuk. Sebagai contoh, katakan Hilda memperoleh purata $ 3,600 sebulan dalam pendapatan upah, dan membelanjakan purata $ 3,350 untuk perbelanjaan hidup. Mengurangkan perbelanjaan hidup daripada pendapatan, Hilda mempunyai $ 250 ditinggalkan setiap bulan. Perbezaan bersih antara pendapatan bulanan dan perbelanjaan bulanan adalah apa yang IRS akan mencari dalam pelan pembayaran.
Untuk menganalisis kewangan seseorang daripada perspektif ini untuk mencari tahu berapa banyak bayar IRS, anda boleh mengisi Borang 433-A atau Borang 433-F (untuk pembayar cukai individu) atau Borang 433-B (untuk pembayar cukai perniagaan).
Tetapi dalam erti kata lain, IRS sering tidak mengambil perbelanjaan untuk dipertimbangkan. Dengan tidak mengambil kira perbelanjaan, IRS berkuatkuasa mengatakan bahawa pembayar cukai menghabiskan terlalu banyak wang, dan lebih banyak pendapatan mereka harus membayar IRS. IRS mengabaikan perbelanjaan dalam dua cara: sama ada dengan mengatakan perbelanjaan tidak perlu, atau dengan mengatakan bahawa perbelanjaan lebih tinggi daripada purata.
Tidak semua perbelanjaan dikira sebagai perbelanjaan hidup yang diperlukan. Perbelanjaan yang diperlukan, menurut IRS, adalah " perbelanjaan yang perlu untuk menyediakan untuk kesihatan dan kebajikan dan / atau penghasilan penghasilan pembayar cukai dan keluarganya ." (Seksyen Gambaran Keseluruhan Potongan yang Dibenarkan dalam Buku Panduan Analisis Kewangan, Manual Hasil Dalaman 5.15.1.7, IRS.gov.) Perbelanjaan yang diperlukan termasuk:
- Makanan, barangan runcit, pakaian, peralatan rumah tangga dan barangan penjagaan diri.
- Perumahan dan utiliti. Ini termasuk sewa, pembayaran gadai janji, cukai harta, dan insurans pemilik rumah atau penyewa. Ia juga termasuk perkhidmatan telefon, sampah, air, gas dan elektrik, propana, televisyen kabel dan perkhidmatan internet.
- Pengangkutan. Ini termasuk bayaran kereta, petrol, perubahan minyak, penyelenggaraan dan pembaikan, insurans auto. Ia juga termasuk pengangkutan awam seperti pas bas, kereta api, dan tambang transit massa yang lain.
- Premium insurans kesihatan dan perbelanjaan perubatan luar.
- Penjagaan kanak-kanak.
- Premium insurans hayat jangka hayat.
- Anggaran pembayaran cukai dan pegangan bagi tahun cukai semasa.
- Bayaran ansuran untuk cukai negeri dan tempatan yang lalu.
- Dan perbelanjaan lain jika mereka dapat diperlihatkan untuk kesihatan, kebajikan atau pengeluaran pendapatan.
Perbelanjaan bukan sahaja perlu, tetapi mereka juga perlu berpatutan. IRS membandingkan perbelanjaan sebenar anda dengan purata. Rata-rata mereka bervariasi mengikut rantau, dengan mengambil kira bahawa sesetengah kawasan mempunyai kos sara hidup yang lebih tinggi daripada kawasan lain. Purata perbelanjaan ini dipanggil piawaian pengumpulan kewangan. Sekiranya seseorang membelanjakan lebih daripada piawaian pengutipan kewangan, maka IRS akan menganggap bahawa seseorang perlu membelanjakan hanya sehingga amaun yang ditentukan oleh piawaian pengutipan kewangan dan bahawa apa-apa belanja di atas jumlah itu adalah budi bicara dan bukannya perlu.
Mari kita kembali kepada keadaan Hilda. Dia merasakan bahawa dia mampu membayar kira-kira $ 200 sebulan kepada IRS. Tetapi apabila kita bekerja melalui kewangannya, menganalisis aset, hutang, pendapatan, dan perbelanjaan hidup yang diperlukan, kita mengetahui bahawa Hilda sebenarnya mempunyai $ 250 pendapatan boleh guna setiap bulan. Hilda mungkin perlu menukar tabiat perbelanjaannya supaya dapat membuat ruang dalam anggarannya untuk pelan pembayaran $ 250 kepada IRS.
Ketahui bahawa IRS akan mengkaji semula dokumen kewangan anda, termasuk penyata bank dan membayar stubs dan dokumen lain yang mengesahkan pendapatan dan perbelanjaan anda.
Dengan menganalisis situasi kewangan anda, anda boleh mengetahui kaedah atau kaedah yang digunakan untuk menangani hutang cukai akan menjadi paling masuk akal. Dan terdapat tujuh kemungkinan:
- Kita boleh menjual aset untuk menjana wang tunai sedia untuk membayar IRS.
- Kita boleh mengambil pinjaman atau menggunakan kad kredit untuk membayar IRS.
- Kita boleh bayar IRS jumlah yang akan membawa jumlah baki yang jatuh tempo di bawah $ 50,000, dan dengan itu membolehkan kita membuat perjanjian ansuran yang diperkemas.
- Kami boleh menubuhkan perjanjian ansuran berdasarkan keupayaan membayar semasa kami .
- Kami boleh meminta tawaran yang kompromi , yang merupakan cadangan untuk membayar IRS kurang daripada jumlah penuh yang perlu dibayar.
- Kami boleh meminta penangguhan, di mana IRS bersetuju bahawa anda tidak perlu membuat pembayaran sehingga keadaan kewangan anda bertambah baik.
- Kami boleh memfailkan kebankrapan , yang merupakan prosedur undang-undang untuk membuat rancangan untuk membayar semua hutang anda, termasuk hutang cukai anda.
Dan kadang-kadang, jawapan yang tepat adalah gabungan beberapa pilihan ini.