Bagaimana Cukai Dividen berfungsi dan Kadar Cukai Dividen
Cukai dividen merupakan salah satu cukai pelaburan yang paling biasa dibayar oleh pelabur, sama ada mereka memiliki 100 saham Johnson & Johnson atau 1,000,000 saham McDonald's.
Walau bagaimanapun, peraturan tentang bagaimana cukai dividen dan kadar cukai dividen tertentu tidak difahami dengan baik. Panduan ini disusun untuk membantu anda memahami asas-asasnya. [Lihat juga: Dividen 101 - Pengenalan Lengkap Anda kepada Dividen dan Panduan Muktamad untuk Dividen dan Dividen Investing .]
Kadar Cukai Dividen Mengikut Jenis
Sesetengah dividen dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti pendapatan biasa, sementara yang lain dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. Kadar cukai ditentukan oleh berapa lama anda telah memiliki stok. Pada umumnya, kebanyakan dividen dicukai pada kadar yang sama seperti keuntungan modal jangka panjang, yang lebih rendah daripada cukai pendapatan biasa.
- Dividen Berkelayakan : Secara asasnya, dividen yang berkelayakan adalah dividen yang dibayar daripada stok yang anda miliki untuk seketika. Mereka dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti keuntungan modal jangka panjang. Bagi kebanyakan orang, ini bermakna anda akan membayar 15% ke atas pendapatan dividen, walaupun sesetengah orang kaya (sesiapa yang membuat lebih daripada $ 425,900 jika tunggal, $ 479,000 jika berkahwin boleh membayar sebanyak 20%.) Satu orang yang berpendapatan kurang daripada $ 38,600 atau pasangan yang sudah berkahwin les daripada $ 77,200 tidak akan membayar cukai atas pendapatan dividen.
Bagi tujuan mengira cukai dividen, dividen biasa adalah untuk stok yang dipegang lebih daripada 60 hari dalam tempoh 121 hari yang bermula 60 hari sebelum tarikh dividen . Singkatnya, nasihat terbaik untuk mengelakkan cukai dividen yang lebih tinggi adalah memegang saham anda sekurang-kurangnya beberapa bulan. (Peraturan ini adalah untuk menggalakkan pelabur mendapatkan pendapatan daripada sebuah syarikat yang tidak melabur untuk jangka masa yang panjang.)
- Tidak Layak, atau Biasa, Dividen : Dividen tidak berkelayakan adalah sebarang dividen yang tidak memenuhi ujian dividen yang layak (lihat di atas). Ini juga sering disebut sebagai "biasa" dividen. Cukai dividen ke atas dividen ini adalah sama dengan pendeposit cukai pendapatan pelabur. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 22%, contohnya, anda akan membayar cukai dividen 22% ke atas dividen yang tidak berkelayakan.
Terdapat beberapa kes di mana seorang pelabur boleh membayar kadar cukai yang lebih tinggi ke atas dividen tanpa mengira. Dividen daripada saham amanah pelaburan hartanah (REIT), sebagai contoh, sentiasa dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Jika anda memiliki saham yang membayar dividen, anda mungkin akan menerima borang cukai 1099-DIV dari broker anda yang menggariskan berapa banyak yang anda perolehi. Borang ini akan memberitahu anda sama ada dividen harus dikenakan cukai pada kadar dividen yang layak atau tidak berkelayakan.
Bagaimana jika Anda Menjana Pendapatan Dividen Anda?
Ramai pelabur akan memilih untuk mengambil pembayaran dividen dan menggunakannya untuk membeli lebih banyak saham kayu yang sama. Ini dipanggil pelaburan semula, dan ia merupakan cara yang berkesan untuk meningkatkan nilai keseluruhan portfolio pelaburan anda.
Sekiranya anda melabur semula dividen, anda masih perlu membayar cukai ke atasnya. Dividen dianggap sebagai pendapatan, tanpa mengira sama ada anda menggunakannya untuk membeli lebih banyak stok, meletakkannya dalam akaun simpanan asas, atau menggunakannya untuk membeli tiket ke filem.
Bagaimana Mengelakkan Cukai Dividen
Sekiranya anda melabur menggunakan akaun persaraan yang berfaedah, seperti Akaun Persaraan Individu (IRA) atau 401 (k), anda boleh mengelak daripada membayar cukai ke atas dividen (sekurang-kurangnya.) Di bawah IRA tradisional dan 401 (k) , pelabur boleh mengelak daripada membayar cukai sehingga mereka mula mengeluarkan wang apabila mereka bersara.
Dengan IRA Roth, wang dikenakan cukai sekarang, tetapi pelabur tidak membayar cukai atas sebarang keuntungan pada masa persaraan.
Pelabur juga boleh mengelakkan cukai dividen dengan melabur dalam stok yang tidak membayar dividen. Walaupun kekurangan pembayaran dividen mungkin menunjukkan syarikat dalam masalah, itu lebih mungkin tanda bahawa syarikat lebih suka menggunakan pendapatannya untuk melabur semula dan mengembangkan syarikat itu. Selalunya (tetapi tidak semestinya) ini menyebabkan pertumbuhan saham yang lebih cepat untuk stok syarikat.
Diedit dan dikemas kini oleh Tim Lemke.