Kepentingan gadai janji adalah (Kadang-kadang) Deductible
Jika anda menggunakan wang untuk "penambahbaikan yang besar" ke rumah anda, potongan terhad mungkin masih tersedia.
Untuk Tahun Cukai 2017 dan Sebelum
Gadai janji boleh membantu anda membeli rumah (atau meminjam terhadap harta yang telah anda miliki), dan ia mungkin memberikan beberapa manfaat cukai. Faedah yang anda bayar mungkin boleh ditolak, tetapi jangan tergesa-gesa untuk meminjam hanya untuk simpanan pada 1040 anda - terdapat had dan batasan lain yang mungkin mengurangkan atau menghapuskan keupayaan anda untuk memotong minat.
Halaman ini merangkumi garis panduan umum, tetapi undang-undang cukai adalah rumit dan mereka sentiasa berubah. Sahkan butiran dan bercakap dengan penyedia cukai sebelum anda menuntut potongan.
Menolak Kepentingan Gadai Janji
IRS membenarkan potongan faedah yang dibayar atas pinjaman yang dijamin oleh rumah pertama atau kedua. Ini termasuk beberapa pinjaman yang biasa digunakan:
- Pembelian pinjaman (gadai janji utama anda apabila anda meminjam wang untuk membeli rumah)
- Pinjaman ekuiti rumah (juga dikenali sebagai gadai janji kedua), yang menyediakan wang tunai sekaligus
- Barisan ekuiti rumah kredit, yang membolehkan anda membelanjakan dari garis kredit
Potongan tersebut berpotensi membuat pinjaman tersebut lebih murah, dan dapat menembusi strategi tertentu seperti penyatuan hutang (tiba-tiba bunga yang Anda bayar menjadi dikurangkan cukai - bukan sekadar perbelanjaan). Walau bagaimanapun, terdapat had kepada berapa banyak yang anda boleh dedahkan, dan apabila anda boleh memotong.
Sudah tentu, anda juga menggunakan rumah anda sebagai cagaran apabila anda mendapat gadai janji kedua, yang bermaksud pemberi pinjaman boleh merampas rumah anda jika anda tidak membuat pembayaran . Menggunakan wang itu untuk apa-apa selain perbelanjaan berkaitan rumah bermakna anda menambah risiko di mana ia tidak wujud sebelum ini.
Rumah pertama atau kedua: potongan bukan untuk pelabur yang memiliki puluhan rumah. Untuk melayakkan diri, pinjaman mestilah di rumah "pertama atau kedua" anda. Sekiranya anda menyewakan harta, kongsi, atau menggunakannya sebagai pejabat, potongan anda mungkin terjejas.
Kriteria pinjaman: pinjaman anda mesti dijamin oleh rumah anda. Semak dengan IRS untuk butiran, tetapi ini secara amnya bermakna pemberi pinjaman anda mempunyai lien di rumah anda dan boleh merampas jika anda gagal bayar. Di samping itu, anda perlu memenuhi salah satu kriteria berikut:
- Hutang itu adalah dari 13 Oktober 1987 atau sebelum (dikenali sebagai hutang "datuk"), atau
- Hutang itu digunakan untuk membeli, membina, atau memperbaiki rumah anda, dan jumlah hutangnya adalah di bawah $ 1 juta
- Hutang itu tidak digunakan untuk membeli, membina, atau memperbaiki rumah anda, dan jumlah hutang di bawah $ 100,000
Dalam sesetengah keadaan, seperti apabila pemfailan berkahwin secara berasingan, jumlahnya dikurangkan.
Tiada shams: IRS menyatakan "Kedua-dua anda dan pemberi pinjaman mesti berhasrat supaya pinjaman itu dibayar balik." Ini akan menghapuskan mana-mana skim mewah di mana anda cuba menggunakan transaksi palsu untuk menjimatkan cukai.
Sebagai contoh, anda tidak boleh "meminjam" daripada ahli keluarga, memotong kepentingannya, dan melupakan pinjaman - pinjaman itu harus berfungsi sebagai transaksi panjang lengan yang benar.
Pinjaman pembinaan: jika anda sedang membina rumah, potongan ini mungkin dapat mengurangkan kos anda dalam pinjaman pembinaan . IRS membolehkan anda merawat rumah dalam pembinaan sebagai rumah yang berkelayakan sehingga 24 bulan selagi anda memenuhi kriteria tertentu.
Had
Jumlah dolar: seperti yang ditunjukkan di atas, potongan faedah dari pinjaman ekuiti rumah anda tidak terhad. Batasan lebih tinggi untuk wang yang digunakan untuk membeli, membina, atau meningkatkan rumah anda. Bagi kebanyakan orang, itu berfungsi dengan baik. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan wang untuk tujuan lain (seperti pendidikan tinggi, penyatuan hutang, atau sesuatu yang lain), anda dihadkan pada $ 100,000 hutang. Perhatikan bahawa maksimum merujuk kepada saiz pinjaman - bukan jumlah faedah yang anda bayar setiap tahun.
Cukai minimum alternatif (AMT): jika anda tertakluk kepada AMT, anda mungkin melihat batasan selanjutnya. Secara umumnya, potongan lebih bermanfaat jika anda menggunakan wang untuk membeli, membina, atau memperbaiki rumah anda.
Pemotongan perkara: potongan bunga gadai janji hanya tersedia jika anda membuat item, dan ramai orang tidak menyenaraikannya. Ia biasanya terbaik untuk mengambil potongan terbesar yang tersedia - jika potongan standard anda lebih daripada yang anda dapat dari itemizing, kos faedah gadai janji anda mungkin tidak menawarkan apa-apa manfaat cukai. Jika anda tidak pasti jika anda menyenaraikan jadual, semak untuk melihat jika anda telah memfailkan Jadual A. Untuk mendapatkan di atas potongan standard anda, anda mungkin memerlukan pinjaman yang besar atau perbelanjaan lain untuk membantu (seperti perbelanjaan perubatan yang tinggi, sebagai contoh).
Potongan tidak kredit: sesetengah orang mengelirukan potongan cukai dengan kredit cukai. Potongan membantu menurunkan jumlah pendapatan yang digunakan untuk mengira cukai yang perlu dibayar. Kredit adalah pengurangan dolar untuk dolar dalam apa yang anda berhutang. Potongan akan secara tidak langsung mengurangkan bil cukai anda, tetapi ia tidak hampir sama kuat dengan kredit cukai.
Berapa banyak yang boleh anda Tuntut?
Jika anda telah meminjam terhadap ekuiti di rumah anda dan anda ingin tahu berapa banyak minat yang anda bayar, tanyakan kepada pemberi pinjaman anda. Anda harus menerima Borang 1098 dengan butiran mengenai minat untuk tahun ini.
Buat kerja sekolah kamu
Mengaku potongan secara tidak wajar adalah bermasalah: ia boleh menyebabkan penalti cukai dan caj bunga dari IRS. Sahkan semua maklumat mengenai situasi anda (dan undang-undang cukai semasa) dengan membaca Terbitan IRS 936. Ingat bahawa undang-undang cukai rumit, dan perkara-perkara yang mungkin telah berubah sejak artikel ini ditulis. Bercakap dengan penyedia cukai yang biasa dengan butiran mengenai pinjaman anda untuk mengelakkan sebarang masalah.
Nota: Sekali lagi, potongan ini biasanya tidak tersedia selepas tahun cukai 2017. Artikel ini hanya untuk rujukan sejarah sahaja.