Membuat Rasa Cukai Luar Negara
Pertumbuhan pesat pasaran antarabangsa telah mewujudkan banyak peluang untuk pelabur dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Malangnya, ia juga telah membuat rumit dan sukar untuk memahami keadaan cukai. Di samping membayar cukai AS ke atas semua pendapatan yang diperoleh daripada sumber asing, pelabur antarabangsa juga mungkin perlu membayar cukai ke negara asing di mana pelaburan mereka terletak.
Walaupun cukai dua kali ini sering dapat diterima melalui Kredit Cukai Asing , pelabur antarabangsa harus tetap membiasakan diri dengan peraturan dan peraturan cukai asing. Peraturan-peraturan ini berbeza dari negara ke negara, tetapi kami menyediakan beberapa sumber di bawah untuk membantu membuat proses lebih mudah.
Dalam artikel ini, kita akan mengkaji sama ada perlu membayar cukai asing, kelayakan untuk kredit cukai, bagaimana untuk membayar cukai asing, dan beberapa pertimbangan lain untuk pelabur antarabangsa.
Adakah Anda Perlu Bayar Cukai Asing?
Pelabur yang mencari pendedahan kepada pasaran asing mempunyai tiga pilihan asas: Dana Bersama, Dana Terurus Pertukaran (ETF) dan Pelaburan Langsung. Walaupun dana bersama AS dan ETF mungkin memegang saham asing, mereka biasanya membayar cukai asing atas nama pelabur. Walau bagaimanapun, dana ini mungkin memperuntukkan cukai asing kepada para pemegang saham, memberikan faedah cukai (lihat Kredit Cukai Asing di bawah).
Pelaburan langsung dalam saham asing dan Penerimaan Depositori Amerika (ADR) boleh membuktikan agak lebih rumit. ADR pada umumnya diperdagangkan sama seperti pelaburan domestik, tetapi sesetengah negara akan menahan cukai atas pembayaran dividen . Sementara itu, pelaburan langsung di bursa asing mungkin melibatkan cukai pendapatan asing bagi kedua-dua pembayaran dividen dan keuntungan modal.
Pelabur digalakkan untuk berunding dengan penasihat pelaburan atau penasihat cukai untuk memastikan mereka melaporkan dan membayar cukai ke atas pegangan asing mereka.
Adakah Anda Layak untuk Kredit Cukai Asing?
Perkhidmatan Hasil Dalaman AS menawarkan kredit atau potongan cukai asing kepada pelabur yang layak yang menyedari pendapatan dari sumber luar negeri. Walaupun semua pendapatan pelaburan asing mesti dilaporkan dalam Borang 1040 dalam dolar AS, pelabur boleh memfailkan Borang 1116 untuk menerima kredit atau potongan. Pelabur yang membayar kurang daripada $ 300 dalam cukai asing yang boleh dipertanggungkan biasanya boleh memotong cukai yang dibayar pada Barisan 51 dari Borang 1040.
Menurut IRS, kriteria asas berikut mesti dipenuhi untuk memenuhi syarat:
- Cukai mesti dikenakan kepada anda.
- Anda mestilah membayar atau terakru cukai.
- Cukai mestilah liabiliti cukai asing yang sah dan sah.
- Cukai mesti merupakan cukai pendapatan (atau cukai yang menggantikannya).
Kriteria tambahan, termasuk sekatan ke atas alien pemastautin dan bukan pemastautin, juga boleh digunakan. Untuk penyenaraian lengkap kriteria dan arahan untuk melengkapkan borang, lihat Terbitan IRS 514.
Bagaimanakah Anda Bayar Cukai Asing?
Pendapatan pelaburan yang dijana di negara asing dikenakan cukai pada pelbagai kadar, bergantung kepada undang-undang dan peraturan di setiap negara.
Nasib baik, banyak negara mempunyai perjanjian dengan Amerika Syarikat yang menjadikannya lebih mudah untuk mengelakkan cukai dua kali. Dalam kes dividen , cukai ini sering ditahan secara automatik, tetapi cukai keuntungan modal juga mungkin dikenakan.
Kadar dan peraturan cukai keuntungan modal berbeza dengan ketara oleh negara, jadi pelabur dinasihatkan untuk berunding dengan penasihat pelaburan atau penasihat cukai.
Tips Penting untuk Ingatkan Mengenai Cukai Asing
- Dana bersama dan ETF boleh memberi pelabur faedah cukai, tetapi mereka jarang menghendaki pelabur membayar secara langsung sebarang cukai asing.
- ADR dan pelaburan langsung di pasaran asing mungkin tertakluk kepada pemotongan dividen dan cukai keuntungan modal, yang berbeza dari negara ke negara.
- Warganegara AS dan alien yang berkelayakan mungkin layak untuk kredit cukai asing untuk mengelakkan cukai berganda, sementara yang melaporkan kurang daripada $ 300 dalam cukai asing biasanya boleh mengambil potongan secara automatik.
- Semua pelabur dinasihatkan untuk berunding dengan pelaburan profesional atau penasihat cukai untuk memastikan mereka melaporkan dengan betul dan membayar sebarang cukai asing.