Anda mempunyai sehingga hari cukai pada bulan April 2018 untuk membuat caruman IRA 2017 anda Jika anda ingin memanfaatkan manfaat ini untuk tahun pemfailan cukai semasa, tetapi jika anda tidak memukul had sumbangan tahunan anda, anda tidak boleh kembali masa dan dana jumlah yang anda telah terlepas.
Bagaimana IRA Tradisional berfungsi
Membuka, membiayai, dan memegang IRA dari semasa ke semasa adalah agak mudah; Berikut langkah-langkah berikut:
Buka IRA tradisional melalui firma pembrokeran , syarikat dana bersama , bank, atau institusi kewangan lain, yang masing-masing akan mempunyai tawaran produknya sendiri.
Sumbangkan wang ke IRA tradisional, dan ambil potongan cukai untuk jumlah yang anda simpan. Ingat bahawa batasan ketat ada pada jumlah yang anda boleh tambahkan kepada IRA tradisional dalam mana-mana tahun cukai yang diberikan.
Sebaik sahaja anda membiayai IRA tradisional anda, gunakan wang untuk melabur dalam stok , bon , dana bersama , membeli hartanah , atau sebilangan aset lain. Jika anda membuka IRA tradisional di bank tempatan anda, mereka mungkin hanya membenarkan anda membeli sijil deposit FDIC yang diinsuranskan. Jika anda pergi dengan firma pembrokeran, mereka akan membolehkan anda membeli pelbagai aset daripada saham-saham cip biru untuk indeks dana .
Selama bertahun-tahun atau beberapa dekad di mana anda menyimpan aset dalam IRA tradisional anda, keuntungan pelaburan anda tumbuh bebas cukai. Sekiranya anda memegang saham minyak dan bank bernilai AS $ 1,000,000 yang membayar anda $ 40,000 setahun dalam dividen tunai, di bawah hampir semua keadaan, anda tidak akan berhutang sesen pun dalam cukai persekutuan, tempatan atau negeri. Sesetengah saham asing menahan cukai ke atas dividen jika mereka tidak mempunyai perjanjian cukai yang baik dengan Amerika Syarikat, jadi berhati-hati apabila memperoleh aset antarabangsa dalam IRA tradisional.
Bila-bila masa selepas 59.5 tahun, anda boleh mula menarik diri dari IRA tradisional anda. Pengeluaran dana sebelum ini memicu penalti 10% melainkan jika anda memenuhi salah satu pengecualian IRS . Apabila anda mengambil wang dari akaun, anda akan melaporkannya kepada cukai anda sebagai pendapatan tetap. Anda akan membayar cukai ke atas pengeluaran ini, yang merupakan pendapatan yang anda tinggal sepanjang hayat anda.
Sebaik sahaja anda mencapai usia 70,5 tahun, anda tidak akan dapat menyumbang lagi dana, dan IRS memberi mandat bahawa anda mengambil Pengagihan Minimum Dikehendaki (RMD) dihitung dari akaun anda, atau anda akan menerima penalti sengit sebanyak 50 persen jumlah yang perlu ditarik balik.
Caruman Maksimum kepada IRA Tradisional bagi Tahun Cukai 2017
Had sumbangan IRA untuk tahun pajak 2017 bergantung kepada umur anda dan terpakai kepada IRA tradisional anda dan mana-mana IRA Roth yang anda miliki juga. IRS melihat jumlah sumbangan anda kepada semua IRA apabila menguatkuasakan had sumbangan maksimum. Sebaik sahaja anda mencapai usia 50 tahun atau lebih, anda boleh mengetepikan sedikit lebih banyak wang sebagai sumbangan "menangkap" yang meningkatkan simpanan anda pada tahun-tahun sebelum anda bersara. Sekiranya anda berusia 49 tahun atau lebih muda, anda boleh menyumbang sehingga maksimum $ 5,500 ke semua akaun IRA untuk tahun 2017.
Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang sehingga maksimum $ 6,500 ke semua akaun IRA
Pasangan berkahwin masing-masing boleh mempunyai IRA tradisional mereka sendiri untuk memaksimumkan jumlah yang mereka dapat menyimpan perlindungan cukai. Sebagai contoh, jika seorang lelaki berusia 52 tahun berkahwin dengan wanita berusia 48 tahun, mereka boleh mengetepikan sejumlah $ 12,000, dengan $ 6,500 masuk ke IRAnya dan $ 5,500 masuk ke IRAnya. Jika salah seorang pasangan tidak bekerja, peraturan IRA membenarkan suami atau isteri tinggal di rumah untuk membuat sumbangan IRA menggunakan dana isi rumah supaya tidak menghukum petugas rumah.
Bolehkah Anda Menulis Sumbangan IRA Tradisional Dibuat untuk Tahun Cukai 2017?
Dalam banyak kes, sumbangan IRA tradisional anda akan ditolak atas pulangan cukai anda. Ini membolehkan anda mengurangkan bil cukai anda dan memberi insentif kepada anda untuk menyimpan untuk persaraan. Had pendapatan untuk memotong sumbangan anda bergantung kepada sama ada anda dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja atau tidak.
IRS menentukan pendapatan anda untuk kelayakan IRA tradisional dengan menggunakan bentuk yang diubah suai dari pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Ini berbeza dengan pendapatan kasar yang diselaraskan biasa yang anda kira pada pulangan cukai anda. Ini melibatkan menghapuskan jenis pendapatan tertentu, seperti faedah bon tabungan, dan potongan faedah pinjaman pelajar. Penerbitan IRS 590-A (2017) menerangkan pengiraan pendapatan kasar diselaraskan secara terperinci secara terperinci. Jika anda fikir anda berada berhampiran dengan salah satu had pendapatan untuk deduktif, berbincang dengan akauntan kerana anda mungkin baik-baik saja sebaik sahaja anda memohon pengubahsuaian kepada pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Peraturan potongan bagi pelabur yang tidak dilindungi oleh rancangan persaraan atas pekerjaan mereka, seperti 401 (k) atau 403 (b) bagi tahun cukai 2017:
Single, Ketua Isi Rumah, atau Jamu Yang Layak (er) : Tiada had untuk pengecualian cukai berdasarkan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan. Anda boleh memotong semua sumbangan sehingga jumlah had sumbangan anda.
Berkahwin Berkahwin Secara Bersama atau Secara berasingan dengan Pasangan yang Tidak Dilindungi oleh Rancangan Persaraan di Tempat Kerja: Tiada had atas potongan cukai berdasarkan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan. Anda boleh memotong semua sumbangan sehingga jumlah had sumbangan anda.
Menikah Berkahwin Bersama Pasangan yang Dilindungi Dengan Pelan Persaraan di Tempat Kerja: Pendapatan kasar yang diselaraskan sebanyak $ 186,000 atau kurang berhak kepada deduktif sepenuhnya sehingga jumlah had sumbangan anda. Antara $ 186,000 dan $ 196,000, potongan cukai yang boleh anda ambil akan dihapuskan dengan jumlah yang lebih rendah dan lebih rendah sehingga mencapai $ 196,000, pada masa itu, anda tidak boleh mengambil potongan cukai untuk sumbangan IRA tradisional anda.
Peraturan potongan bagi pelabur yang dilindungi oleh pelan persaraan pada pekerjaan mereka, untuk tahun cukai 2017:
Single atau Ketua Isi Rumah : Pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan sebanyak $ 62,000 atau kurang membolehkan anda memotong semua sumbangan IRA tradisional sehingga had sumbangan anda. Sekiranya anda memperoleh lebih daripada $ 62,000 tetapi kurang daripada $ 72,000, anda boleh menuntut potongan separa pada cukai anda. Jika anda memperoleh $ 72,000 atau lebih, anda tidak boleh mengambil apa-apa potongan untuk sumbangan IRA tradisional anda.
Berkahwin Berkahwin Bersama atau Berkelayakan Janda (er): Pendapatan kasar diselaraskan sebanyak $ 99,000 atau kurang melayakkan anda memotong semua sumbangan IRA tradisional sehingga had sumbangan anda. Sekiranya anda memperoleh lebih daripada $ 99,000 tetapi kurang dari $ 119,000, anda boleh menuntut potongan cukai separa. Jika anda memperoleh $ 116,000 atau lebih, anda tidak boleh menuntut apa-apa potongan cukai untuk sumbangan IRA tradisional anda.
Filing Berkahwin Secara berasingan: Pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai kurang dari $ 10,000 memberi anda potongan cukai separa pada sumbangan tradisional IRA anda. Pendapatan sebanyak $ 10,000 atau lebih berarti anda tidak boleh mengambil apa-apa potongan.
Dalam kedua-dua kes, jika anda memfailkan cukai anda secara berasingan dan anda tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa pada tahun yang lalu, IRS akan membolehkan anda menggunakan peraturan "tunggal" untuk menentukan kelayakan pemotongan cukai tradisional IRA anda.