Peraturan Roth IRA untuk 2014

Gambaran Keseluruhan Peraturan untuk Sumbangan Had, Had Pendapatan dan Pengeluaran

Anda mungkin tahu bahawa, bagi para pelabur, IRA Roth secara umumnya dianggap unggul dalam setiap aspek kepada IRA Tradisional. Untuk melihat ringkasan lengkap tentang betapa unggulnya, periksa perbandingan sampingan ini . Walau bagaimanapun, peraturan Roth IRA adalah berbeza daripada peraturan IRA Tradisional jadi penting untuk memahami bagaimana tempat perlindungan cukai istimewa ini berfungsi jika anda merancang untuk menggunakannya untuk membina kekayaan sambil mengumpulkan dividen, faedah, dan menyewa bebas cukai .

Dengan meliputi yang lebih penting dari peraturan ini, anda mungkin dapat melindungi diri anda dari akibat yang tidak menyenangkan, dan mahal.

Peraturan Roth IRA untuk Kelayakan Pendapatan dalam Tahun Cukai 2014

Malangnya, salah satu peraturan Roth IRA yang paling ketat ada kaitan dengan kelayakan had pendapatan. Untuk memenuhi syarat untuk Roth IRA dalam mana-mana tahun cukai tertentu, anda perlu mendapat kurang daripada angka pendapatan kasar diselaraskan maksimum yang diterbitkan oleh IRS. AGI yang diubahsuaikan ini adalah berdasarkan beberapa pengiraan dan melibatkan pengambilan pendapatan kasar anda dan menambah penambahan pensiun tertentu, kerugian sewa, faedah pinjaman pelajar , cukai diri dan beberapa garisan cukai lain.

Untuk tahun cukai 2014, ini bermakna:

Roth IRA Rules for Limit Income Kelayakan - Pasangan Berkahwin Menggabungkan Bersama Tahun Cukai 2014

• Berkahwin, memfailkan secara bersama: $ 181,000 atau kurang = Kelayakan IRA penuh Roth
• Berkahwin memfailkan bersama: $ 181,001 hingga $ 191,000 = Mulakan fasa keluar dari kelayakan Roth IRA

• Berkahwin mengemukakan bersama: $ 191,000 atau lebih = Tidak layak untuk membiayai IRA Roth mengikut peraturan yang ada

Roth IRA Rules for Limit Income Kelayakan - Pasangan Berkahwin Menggilap Secara berasingan di Tahun Cukai 2014

• Berkahwin, memfailkan secara berasingan: $ 0 = Kelayakan penuh IRA Roth
• Berkahwin, difailkan secara berasingan: $ 1 hingga $ 9,999 = Mulakan fasa daripada kelayakan Roth IRA

• Berkahwin, difailkan secara berasingan: $ 10,000 atau lebih = Tidak layak untuk membiayai IRA Roth mengikut peraturan yang sedia ada

Peraturan Roth IRA bagi Kelayakan Pendapatan Kelayakan - Orang Tunggal dalam Tahun Cukai 2014

• Single: $ 114,000 atau kurang = Kelayakan IRA penuh Roth
• Single: $ 114,001 hingga $ 129,000 = Mulakan fasa keluar dari kelayakan Roth IRA
• Single: $ 129,000 atau lebih = Tidak layak untuk membiayai IRA Roth berdasarkan peraturan yang ada

Jika anda mendapati bahawa anda tidak layak membiayai akaun di bawah peraturan Roth IRA, jangan takut. Anda mungkin masih dapat mengelilingi peraturan dengan melakukan sesuatu yang dikenal sebagai Roth backdoor, yang melibatkan pembiayaan IRA Tradisional lalu mengubahnya menjadi Roth IRA.

Peraturan Roth IRA bagi Had Caruman Tahun Cukai 2014

Kerana IRA Roth menawarkan perlindungan yang luar biasa dari cukai, Kongres sangat membatasi jumlah wang yang dapat anda sumbangkan kepada satu setiap tahun. Anda hanya boleh menyumbang sehingga pendapatan anda (jumlah yang dihasilkan dari gaji, gaji, keuntungan perniagaan kecil, komisen, pendapatan bebas, tip dan bonus), bermakna jika anda hanya membuat $ 2,000 pada tahun lepas, anda tidak boleh membiayai sepenuhnya Roth IRA. Sebaliknya, jika anda tidak bekerja tetapi pasangan anda, dalam keadaan yang paling, peraturan Roth IRA membolehkan anda membiayai sepenuhnya akaun "spousal" anda sendiri bersama suami atau isteri anda.

Ini adalah ibu bapa yang tinggal di rumah tidak dihukum.

• Pembayar cukai 49 tahun atau lebih muda = had sumbangan maksimum Roth IRA sebanyak $ 5,500
• Pembayar cukai 50 tahun atau lebih tinggi = had sumbangan Roth IRA maksimum $ 6,500

Bayangkan anda dan pasangan anda membuat $ 100,000 pada tahun lepas. Anda adalah ibu bapa yang tinggal di rumah. Pasangan anda adalah 51, anda adalah 49. Di bawah peraturan Roth IRA sedia ada untuk 2014, anda boleh menyumbang $ 5,500 kepada Roth IRA anda dan pasangan anda boleh menyumbang $ 6,500 kepada Roth IRA beliau. Sebagai sebuah keluarga, ini bermakna anda akan melindungi $ 12,000 dalam wang baru dalam IRA Roth anda, membolehkan anda menikmati banyak kelebihan dalam menggabungkan saham , bon , dana bersama , hartanah atau pelaburan lain yang anda memutuskan untuk memperoleh.

Roth IRA Rules for Contribution Deadlines

Anda dibenarkan menyumbang kepada Roth IRA tidak lewat daripada tarikh akhir cukai rasmi berikutan tahun cukai yang dipersoalkan.

Pelanjutan tidak dibenarkan. Sebagai contoh, jika tarikh akhir cukai rasmi adalah 15 April 2015, anda boleh membiayai IRA Roth anda untuk tahun cukai 2014, di bawah tahun 2014, tidak lewat daripada 15 April 2015.

Kaedah ini berbeza untuk IRA jenis lain, seperti SEP-IRA, yang membolehkan anda memperluaskan tarikh akhir pembiayaan sumbangan bersama dengan pulangan cukai anda, selalunya sehingga Oktober.

Peraturan Roth IRA Memerlukan Pasangan Berkahwin untuk Mengekalkan Akaun berasingan

Semua IRA Roth mestilah individu. Pasangan berkahwin tidak boleh menggabungkan Roth IRA mereka ke dalam satu akaun, tetapi sebaliknya, masing-masing mempunyai rancangan tersendiri yang tersusun dengan institusi kewangan yang mereka pilih. Anda tidak perlu membiayai IRA Roth, anda boleh membiayai satu, yang lain, atau kedua-duanya, dengan syarat anda memenuhi kriteria lain.

Peraturan Roth IRA untuk Potongan Cukai

Apa-apa amaun yang anda sumbangkan kepada IRA Roth bukan potongan cukai. Walau bagaimanapun, sebagai pertukaran, di bawah hampir semua keadaan, wang yang anda buat dalam Roth IRA anda hendaklah sepenuhnya dan benar-benar bebas cukai. (Terdapat beberapa pengecualian, terutamanya untuk sesuatu yang dikenali sebagai Cukai Pendapatan Perniagaan yang Tidak Berkaitan atau UBIT, tetapi itu tidak akan berlaku kepada 99% daripada anda.)

Secara praktikalnya, ini bermakna bahawa di bawah peraturan Roth IRA sekarang, jika anda boleh mengembangkan akaun anda menjadi $ 10,000,000 + dan mengumpulkan $ 400,000 + setahun dalam dividen tunai, anda tidak perlu membayar sesen pun kepada IRS sama ada apabila dividen diset ke dalam akaun anda atau apabila anda mengeluarkan wang semasa bersara. Sebaliknya, peraturan IRA Tradisional membenarkan kebanyakan orang memotong sumbangan awal dari cukai pendapatan mereka, memperoleh pendapatan pelaburan bebas cukai sehingga bersara, kemudian membayar cukai pendapatan tetap biasa pada pengeluaran setelah mencapai kelayakan umur tertentu.

Peraturan Roth IRA untuk Pengeluaran

Anda boleh membuat penarikan balik prinsipal yang telah anda sumbangkan kepada IRA Roth pada bila-bila masa, bebas cukai, tanpa penalti, dalam keadaan yang paling banyak. Jika anda membuat keputusan untuk membuat penarikan balik pendapatan pelaburan yang telah dijana dalam akaun, dan anda tidak memenuhi salah satu peraturan khas Roth IRA untuk pengecualian, anda boleh disekat dengan penalti 10% di peringkat Persekutuan. Undang-undang cukai berubah sepanjang masa supaya anda juga boleh dikenakan cukai negeri dan tempatan; semak dengan penasihat cukai anda.

Apakah pengecualian tersebut? Terdapat lapan daripada mereka, masing-masing dinyatakan lebih lengkap dalam artikel ini pada peraturan Roth IRA untuk mengelakkan yuran pengeluaran awal , tetapi jangka pendek adalah:

1. Kekurangan kekal pemilik IRA Roth
2. Kematian pemilik IRA Roth
3. Pengeluaran dibuat untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan
4. Sehingga $ 10,000 sekali dalam seumur hidup anda untuk membantu membayar rumah
5. Perbelanjaan pendidikan tinggi yang tertentu di bawah keadaan terhad tertentu
6. Wang yang dibayar kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dari Roth IRA selepas ia telah memungut levi terhadap akaun tersebut
7. Premium insurans perubatan jika anda telah menganggur selama lebih dari 12 minggu
8. Berubah umur 59.5 tahun

Satu lagi peraturan IRA Roth untuk pengeluaran mempunyai kaitan dengan pengagihan mandatori (wang kerajaan memaksa anda untuk mengambil keluar dari akaun sebaik sahaja anda mencapai usia tertentu untuk menghalang anda daripada menahan perlindungan cukai terlalu lama). Tidak seperti IRA Tradisional, IRA Roth tidak akan memaksa anda membuat pengeluaran minimum mandatori apabila anda mencapai umur 70.5 tahun. Sekiranya anda ingin mengekalkan wang anda tanpa cukai sehingga anda berusia 105 tahun, dan anda boleh membuatnya lama, ia kini dibenarkan. Bagi seseorang yang mempunyai jangka hayat purata, ini bermakna banyak nilai bersih yang ditambah tanpa memotong kepada kerajaan Persekutuan, negeri atau tempatan, yang menghasilkan lebih banyak kekayaan untuk anak-anak, cucu, pewaris lain, dan / atau benefisiari amal .

Jika Anda Belum Sudah Dibiayai, Pertimbangkan Serius Membuka IRA Roth

Saya telah pergi sejauh untuk menggambarkan IRA Roth sebagai perlindungan cukai yang sempurna . Sekiranya anda tidak mempunyai satu, anda serius kehilangan beberapa faedah yang hebat. Mereka boleh dibuka hanya dalam beberapa minit dan anda tidak perlu membiayai sepenuhnya - anda boleh menendang apa sahaja yang anda mampu menganggap anda sebaliknya mematuhi peraturan Roth IRA. Bermula dengan hari ini, walaupun semua yang anda lakukan membuka akaun dengan dana indeks kos rendah dan biarkan sahaja selama lima puluh tahun yang akan datang.