Asas-Asas Akaun Persaraan Individu
IRA: Tiga huruf penting ini berpotensi memainkan peranan besar dalam pelan simpanan persaraan anda. Ini kerana Akaun Persaraan Individu, atau IRA, membantu anda menjimatkan untuk bersara sementara juga melindungi anda daripada satu set inisial yang lain: IRS .
Akaun Persaraan Individu (IRA) adalah jenis akaun simpanan yang memberi faedah cukai tertentu. Penjimatan untuk persaraan dengan pertumbuhan bebas cukai atau atas dasar cukai tertunda mempunyai banyak kelebihan.
Sekiranya anda belum memasukkan Akaun Persaraan Individu dalam pelan simpanan persaraan anda, anda mungkin kehilangan peluang untuk menyelamatkan impian persaraan anda dan mengurangkan bil cukai anda.
Terdapat pelbagai jenis IRA, masing-masing dengan implikasi cukai unik dan keperluan kelayakan mereka sendiri.
IRA tradisional
Berikut adalah beberapa ciri utama IRA Tradisional:
- IRA tradisional dianggap sebagai kenderaan simpanan persaraan yang ditunda cukai. Ini bermakna anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan anda dari akaun ini sehingga anda menarik balik dana. Akibatnya, anda mungkin dapat mengumpul lebih banyak dalam IRA berbanding dengan akaun yang boleh dikenakan cukai kerana anda dapat menangguhkan cukai atas faedah dan dividen yang diperolehi oleh pelaburan IRA anda.
- Sesiapa yang berusia di bawah umur 70 ½ dengan pendapatan yang diperolehi boleh menyumbang kepada IRA tradisional. Sumbangan anda mungkin boleh ditolak cukai jika anda memenuhi kriteria tertentu. Sekatan ke atas siapa yang boleh mengambil potongan untuk sumbangan Tradisional IRA didasarkan pada pendapatan anda dan sama ada anda atau pasangan anda dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja.
- Apabila anda mengeluarkan wang dari IRA, pengedaran itu termasuk dalam pendapatan bercukai anda. Ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
- Umumnya, IRA tidak boleh diakses sebelum persaraan. Sekiranya anda mengeluarkan wang sebelum mencapai usia 59 dan setengah, terdapat cukai 10 peratus tambahan pada pengagihan awal itu . Cukai penalti adalah tambahan kepada cukai pendapatan persekutuan dan negeri pada kadar cukai pendapatan biasa anda. Sesetengah pengecualian ke peraturan pengeluaran awal ada yang membolehkan anda mengambil wang dari IRA anda tanpa penalti jika anda memenuhi kriteria tertentu.
- Adalah penting untuk diperhatikan bahawa IRA bukan merupakan pelaburan sebenar, melainkan jenis akaun yang boleh dibiayai dengan pelaburan seperti saham, bon, dana bersama, CD, atau pelaburan lain yang dibenarkan.
Dengan IRA tradisional anda mesti mengambil pengedaran minimum paling lambat tahun apabila anda berumur 70.5 tahun. Sekiranya anda tidak memenuhi taburan minimum yang diperlukan setiap tahun, anda perlu membayar cukai eksais sebanyak 50 peratus daripada jumlah pengagihan minimum yang diperlukan.
Roth IRAs
Berikut adalah beberapa ciri utama Roth IRA:
- A Roth IRA adalah kenderaan simpanan persaraan tidak boleh ditolak.
- Tidak seperti IRA Tradisional, di mana akaun berkembang berdasarkan asas yang ditangguhkan , A Roth IRA memberikan pertumbuhan bebas simpanan dan pengagihan persaraan yang bebas cukai. Pengagihan dari IRA Roth sepenuhnya bebas cukai, selagi anda memenuhi syarat-syarat tertentu. Akibatnya, anda mungkin dapat mengumpul lebih banyak dalam Roth IRA anda daripada dalam akaun yang dikenakan cukai kerana anda tidak membayar cukai setiap tahun atas faedah dan dividen yang diperolehi dalam akaun Roth IRA anda.
- Anda berpotensi membuat sumbangan kepada IRA Roth walaupun anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja.
- Keupayaan untuk menyumbang terus kepada IRA Roth adalah berdasarkan kepada had pendapatan.
- Tidak seperti IRA Tradisional, IRA Roth tidak tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum yang diperlukan sepanjang hayat anda.
- Seperti IRA Tradisional, sekali lagi penting untuk diperhatikan bahawa Roth IRA bukan merupakan pelaburan sebenar. Sebaliknya, ia adalah jenis akaun yang boleh dibiayai dengan stok, dana bersama, CD, atau pelaburan lain yang sesuai.
Memilih Antara IRA Tradisional dan Roth
Menentukan jika IRA Tradisional atau Roth membuat yang paling tepat untuk anda boleh menjadi pilihan yang mencabar untuk dibuat. Faktor penentu muktamad biasanya datang kepada sama ada anda ingin mengambil kesempatan daripada pecah cukai terdahulu (jika anda layak) atau menikmati pengeluaran tanpa cukai kemudian. Ini adalah kedua-dua pilihan akaun yang bermanfaat untuk cukai, tetapi yang lebih baik?
Jika anda cuba memilih pilihan terbaik, pertimbangkan faktor penentu ini:
- Anggapkan berapa lama anda mungkin perlu mengakses simpanan persaraan anda. Secara umum, anda mesti sekurang-kurangnya 59 1/2 untuk memulakan pengeluaran dana daripada sama ada IRA tradisional atau Roth tanpa penalti. Dalam kebanyakan situasi, anda perlu memiliki IRA Roth sekurang-kurangnya lima tahun sebelum anda boleh mengaksesnya tanpa dikenakan cukai ke atas pertumbuhan pendapatan. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa anda sentiasa boleh mengeluarkan caruman asal anda tanpa penalti pada bila-bila masa. Jika anda fikir anda mungkin memerlukan wang lebih awal daripada lima tahun selepas anda membuka akaun dan mungkin perlu mengakses sumbangan dan pendapatan anda yang asli, IRA Tradisional mungkin menjadi pilihan terbaik. Sekiranya anda mempunyai jangka masa jangka panjang yang lebih besar daripada lima tahun, ini tidak sepatutnya menjadi faktor.
- Tentukan berapa banyak sumbangan anda yang berpotensi boleh dipotong. Sekiranya anda mendapat terlalu banyak untuk membuat sumbangan deduktif cukai kepada IRA Tradisional tetapi anda masih layak untuk Roth IRA, maka pilihannya mudah. Sekiranya anda mendapat terlalu banyak untuk menyumbang secara langsung kepada IRA Roth, anda masih boleh menggunakan peraturan penukaran Roth IRA untuk membuat apa yang kadang-kadang dirujuk sebagai sumbangan Backdoor Roth IRA.
- Semak anggaran pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang anda merancang untuk bersara: Jika anda menjangkakan baki dalam kurungan cukai tinggi (atau lebih tinggi), pengedaran bebas cukai IR Roth mungkin lebih menarik.
IRA tidak boleh ditanggalkan
Walaupun anda tidak boleh memotong sumbangan IRA Tradisional anda atau mengetepikan wang dalam IRA Roth, anda masih boleh menyimpan dengan IRA yang tidak boleh ditolak. Seperti Roth IRA, anda tidak mendapat potongan untuk sumbangan anda kepada IRA yang tidak boleh ditolak. Perlu diketahui bahawa terdapat perbezaan yang signifikan dalam bagaimana pengedaran dikenakan cukai.
- Walaupun sumbangan IRA tidak boleh dikurangkan anda tidak akan mengurangkan cukai anda pada tahun yang anda buat, pendapatan yang dikenakan cukai adalah keuntungan utama cukai IRA biasa .
- Apabila anda mula mengambil pengagihan dari IRA tidak boleh ditolak, sebahagian daripada pengedaran itu akan menjadi pengembalian bebas cukai sumbangan asli, tanpa dedahan anda, dan jumlah yang tinggal akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
- Secara umum, kebanyakan peraturan lain yang digunakan untuk IRA Tradisional seperti pengagihan minimum yang diperlukan dan penalti pengeluaran awal juga dikenakan kepada IRA yang tidak boleh ditolak.
- Perbezaan yang membezakan antara IRA yang tidak boleh ditolak dan IRA Tradisional adalah berkaitan dengan rawatan cukai sumbangan asal.
- IRA tidak boleh ditolak biasanya membuat yang paling masuk akal bagi orang-orang yang telah mengambil bahagian dalam pelan persaraan melalui majikan mereka dan mereka tidak layak untuk menyumbang kepada IRA Tradisional yang boleh ditolak atau pendapatan mereka adalah melebihi ambang eligibility Roth IRA. Daya tarikan besar adalah keupayaan untuk menjimatkan lebih banyak untuk persaraan dalam akaun yang memberikan pertumbuhan pendapatan tertunda cukai.
Had Sumbangan IRA
Jumlah yang boleh disumbangkan kepada IRA Tradisional dan / atau Roth IRA adalah terhad.
- Sumbangan tahunan maksimum untuk tahun 2017 adalah kurang daripada $ 5,500 atau 100 peratus daripada pendapatan yang diperolehi.
- Pembayar cukai berusia 50 tahun ke atas boleh menyumbang lagi $ 1,000 untuk sumbangan sebanyak $ 6,500.
Anda boleh menyumbang kepada kedua-dua jenis akaun jika anda tidak melebihi had sumbangan tahunan. Sebagai contoh, anda berpotensi meletakkan $ 2,750 dalam IRA Tradisional dan $ 2,750 dalam Roth IRA, atau memecah sumbangan anda dengan cara lain, selagi anda tidak melebihi had tahunan $ 5,500.
Sumbangan IRA juga terhad oleh pendapatan kelayakan anda. Untuk tujuan menentukan kelayakan anda untuk membuat sumbangan IRA, pendapatan yang layak adalah gaji , pendapatan diri , tunjangan , dan bayaran tempur tidak dikenakan cukai. Oleh itu, jika anda mempunyai $ 4,500 dalam pendapatan yang diterima jumlah itu akan menjadi had sumbangan anda. Peraturan ini sangat penting bagi ibu bapa yang ingin membuat sumbangan IRA bagi pihak anak-anak mereka yang mungkin mempunyai pendapatan terhad dari kerja sambilan.
Keterbatasan pendapatan lain adalah bahawa anda tidak akan dapat menyumbang kepada IRA Roth atau mengambil potongan untuk sumbangan kepada IRA Tradisional jika anda mendapat terlalu banyak pendapatan. Laman web IRS menunjukkan had pendapatan untuk menyumbang kepada Roth dan IRA Tradisional.
Tarikh Akhir untuk Menyumbang kepada IRA
Sumbangan IRA boleh dibuat pada bila-bila masa sepanjang tahun. Mereka tidak terhad pada tahun kalendar, tetapi mesti dibuat oleh hari cukai untuk menghitung ke had sumbangan anda untuk tahun sebelumnya. Akibatnya, anda boleh membuat caruman IRA 2017 sehingga 17 April 2018.
Di mana untuk Membuka IRA
Sebaik sahaja anda telah menentukan bahawa IRA masuk akal untuk keadaan anda, anda perlu menentukan di mana untuk membuka akaun. Ini bermakna memilih broker dalam talian atau penyedia akaun lain. Secara umumnya, anda boleh membuka IRA melalui institusi kewangan yang paling besar, bank, syarikat dana bersama atau firma broker.
Anda biasanya ingin mencari pembekal akaun IRA yang:
- Tiada yuran akaun atau yuran yang sangat rendah.
- Menawarkan pelbagai pilihan dana bersama tanpa urusniaga dan dana dagangan bursa bebas komisen.
- Menyediakan sokongan perkhidmatan pelanggan yang berkualiti tinggi dan akses kepada sumber pendidikan kewangan yang tidak berat sebelah, terutamanya jika anda baru melabur.
- Mempunyai minimum akaun minimum dan minimum dana.
Bagaimana untuk Membiayai IRA anda
Setiap pembekal IRA mempunyai proses persediaan akaun unik mereka sendiri. Sesetengah pembekal IRA membenarkan kemudahan pendaftaran akaun dalam talian. Beberapa langkah utama yang terlibat termasuk mewujudkan kaedah pembiayaan akaun anda (cek, pemindahan elektronik dari akaun bank anda, peralihan, dan sebagainya) dan penamaan penamaan untuk akaun anda.
Bagaimana saya harus melabur wang dalam IRA?
IRA membenarkan pelaburan dalam pelbagai pilihan yang berbeza. Beberapa contoh pelaburan yang dibenarkan termasuk yang berikut: saham individu, bon, dana bersama, dana dagangan tukaran, anuiti, dan jenis harta pegangan tertentu. Jenis pelaburan dan campuran peruntukan keseluruhan aset yang sesuai untuk anda bergantung kepada toleransi risiko dan ufuk masa anda. Anda boleh memilih dana pelaburan "semua-dalam-satu" (contohnya, dana persaraan tarikh sasaran) yang mengurus peruntukan aset anda untuk anda atau menyesuaikan portfolio anda jika anda seorang pelabur yang lebih banyak.
Akaun Persaraan Individu untuk Pemilik Perniagaan Kecil dan Sendiri
Walaupun penggajian diri mempunyai banyak kelebihan, ia boleh menjadi satu cabaran untuk menyimpan cukup untuk persaraan. Jika anda bekerja sebagai kontraktor bebas, mempunyai sebarang pendapatan sendiri, atau menjalankan perniagaan kecil yang mungkin layak untuk jenis Akaun Persaraan Individu yang lain. Pencen Pekerja Ringkas, yang lebih dikenali sebagai SEP-IRA, dan IRA sederhana adalah jenis IRA yang lain untuk memberi perhatian kepada jika anda adalah bos anda sendiri (walaupun ia hanya pertandingan sambilan).
Pencen Pekerja Ringkas (SEP-IRA): SEP IRA adalah pelan persaraan yang boleh diwujudkan oleh majikan atau individu yang bekerja sendiri. Majikan menerima potongan cukai untuk sumbangan yang dibuat kepada pelan SEP dan membuat sumbangan kepada setiap SEP IRA pekerja yang layak secara budi bicara. Kelebihan utama SEP-IRA adalah had sumbangan maksimum tahunan yang tinggi, yang pada $ 54,000 pada tahun 2017 jauh lebih tinggi daripada topi $ 5,500 yang dikaitkan dengan IRA Tradisional atau Roth.
Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE IRA): IRA MURAH adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang ditawarkan dalam perniagaan kecil yang mempunyai 100 atau kurang pekerja. Perniagaan kecil mungkin memihak kepada IRA sederhana kerana mereka adalah alternatif yang kurang mahal dan kurang rumit untuk rancangan 401 (k) . Pelan ini mempunyai peraturan khusus mengenai insentif yang sesuai dengan majikan yang dibina dalam pelan tersebut. Pada tahun 2017, pekerja secara amnya dapat menyumbang $ 12,500 ke IRA SIMPLE. Had sumbangan untuk 2017 ialah $ 3,000 menjadikan had sumbangan SIMPLE IRA $ 15,500 untuk peserta umur 50 tahun ke atas.