Pilihan Rancangan Persaraan Bekerja Sendiri
Sekiranya anda bekerja sendiri atau memiliki perniagaan yang sangat kecil dengan beberapa pekerja, anda boleh menikmati kebebasan dan fleksibiliti sebagai bos anda sendiri. Tetapi mempunyai keupayaan untuk menetapkan jalan kerjaya anda sendiri dan memanggil gambar anda sendiri tidak bermakna anda boleh mengabaikan persaraan anda. Walaupun ia boleh mencabar untuk menjimatkan persaraan semasa menjalankan perniagaan, anda perlu berusaha untuk memikirkan masa untuk memberi tumpuan kepada mencapai kebebasan kewangan.
Nasib baik, terdapat beberapa rancangan persaraan diri yang membuatnya mudah untuk disimpan untuk persaraan, termasuk SEP-IRA, IRA sederhana, dan banyak lagi.
Perbezaan yang kelihatan kecil dalam rancangan ini boleh memberi impak besar bergantung kepada perniagaan anda dan keperluan unik anda. Luangkan masa untuk membandingkan kebaikan dan keburukan apabila anda cuba mencari pelan yang tepat untuk anda dan perniagaan kecil anda, dan memahami yang terbaik untuk persaraan dan situasi cukai anda.
SEP IRA
A SEP-IRA (Pelaksanaan Persaraan Persaraan Individu Pekerja Mudah) membolehkan majikan membuat sumbangan pelan persaraan kepada pekerjanya. Di samping itu, individu yang bekerja sendiri boleh membuat dan membiayai pelan persaraan SEP-IRA untuk diri mereka sendiri. Jika anda membuat keputusan untuk menubuhkan SEP IRA, anda boleh menyumbang sebanyak 25 peratus daripada gaji tahunan kasar anda atau 20 peratus daripada pendapatan kendiri anda sendiri yang dilaraskan bersih. Sumbangan SEP IRA tidak boleh melebihi maksimum $ 54,000 pada tahun 2017.
Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE IRA)
SIMPLE bermaksud pertandingan insentif simpanan untuk pekerja.
Ini adalah pelan perniagaan dengan 100 pekerja atau kurang boleh digunakan. Dan berbanding dengan 401 (k) tradisional, SIMPLE sebenarnya merupakan pilihan yang lebih mudah ... Tetapi hanya jika anda berhasrat untuk menyamai sumbangan pekerja anda. Dengan SIMPLE, majikan mesti sepadan dengan caruman pekerja sehingga 3 peratus gaji (jika pekerja tidak membuat sumbangan, anda masih harus menyumbang 2 peratus gaji mereka). Had sumbangan dengan SIMPLE adalah lebih rendah daripada had yang dibenarkan dalam rancangan 401 (k). Tetapi bagi sesetengah pemilik perniagaan, kesederhanaan mungkin bernilai perbezaan. Pada tahun 2017, jumlah maksimum pekerja umumnya boleh menyumbang kepada IRA sederhana ialah $ 12,500.
Pekerja berumur 50 tahun ke atas layak mendapat sumbangan sumbangan $ 3,000.
Rancangan 401 (k) Solo
Satu pelan solo atau individu (k) adalah versi ringkas dari 401 (k) rancangan tradisional. Sekiranya anda seorang pemilik perniagaan solo, bermakna tiada pekerja lain kecuali mungkin pasangan, solat 401 (k) hanya: pelan 401 (k) anda sendiri. Had sumbangan sama dengan had 401 (k) tradisional , tetapi kerana anda mentadbir pelan juga, anda boleh memadankan caruman sebagai majikan sehingga 20 peratus hingga 25 peratus gaji. Ini bermakna anda boleh menyumbang hampir dua kali ganda had tradisional 401 (k) dalam solat 401 (k). Sumbangan gaji maksimum untuk tahun 2017 ialah $ 18,000. Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang tambahan $ 6,000 sebagai sumbangan penangguhan gaji penangguhan pada tahun 2017. Sumbangan keuntungan maksimum adalah 25 peratus daripada pendapatan yang diperolehi, tetapi jumlah sumbangan (gaji tangguhan ditambah perkongsian keuntungan) kepada rancangan ini tidak boleh melebihi $ 54,000 untuk 2017. Anda juga boleh menambah sumbangan penangguhan gaji penangkapan jika anda layak membuatnya.
Opsyen pelan Roth 401 (k) individu juga ada menyediakan pemilik perniagaan dengan potensi pendapatan pertumbuhan bebas cukai.
Rancangan Perkongsian Keuntungan
Pelan perkongsian keuntungan adalah jenis pelan caruman yang ditetapkan yang membolehkan syarikat membantu pekerja menyelamatkan persaraan. Dengan pelan perkongsian keuntungan, sumbangan daripada majikan adalah budi bicara. Itu bererti syarikat itu boleh membuat keputusan dari tahun ke tahun berapa sumbangan (atau sama ada menyumbang sama sekali) kepada pelan pekerja. Jika syarikat itu tidak mempunyai keuntungan, ia tidak perlu membuat sumbangan kepada pelan itu. Tetapi syarikat tidak perlu menguntungkan untuk mempunyai rancangan perkongsian keuntungan.
Kelenturan ini menjadikannya pilihan pelan persaraan yang hebat untuk perniagaan kecil atau perniagaan dari sebarang saiz. Di samping itu, rancangan perkongsian keuntungan membantu menyelaraskan kesejahteraan kewangan pekerja kepada kejayaan syarikat.
Walaupun tidak ada jumlah yang ditetapkan yang mesti disumbangkan kepada pelan perkongsian keuntungan setiap tahun, terdapat jumlah maksimum yang boleh disumbangkan kepada pelan perkongsian keuntungan untuk setiap pekerja.
Jumlahnya turun naik dari masa ke masa dengan inflasi. Jumlah caruman maksimum untuk pelan perkongsian keuntungan adalah kurang 100 peratus pampasan atau $ 54,000 pada tahun 2017. Tambahan, jumlah pampasan anda yang boleh diambil kira apabila menentukan sumbangan majikan dan pekerja adalah terhad. Batasan pampasan ialah $ 270,000 pada tahun 2017.
Rancangan Pembelian Wang
Pelan pembelian wang atau pencen wang adalah jenis pelan persaraan sumbangan yang ditetapkan oleh beberapa majikan. Rancangan belanja wang adalah seperti pelan sumbangan yang lain, seperti rancangan 401 (k) dan 403 (b) , di mana kedua-dua majikan dan pekerja membuat sumbangan kepada rancangan itu. Apa yang membuat pelan pembelian wang berbeza ialah mereka memerlukan sumbangan majikan tetap. Ini bermakna majikan mesti menyumbang satu peratusan tetap setiap gaji pekerja yang layak setiap tahun kepada akaun persaraan mereka.
Pelan belanjawan wang adalah sama dengan pelan perkongsian keuntungan , tetapi dengan pelan perkongsian keuntungan, majikan boleh menentukan setiap tahun berapa banyak yang akan diagihkan kepada pekerja.
Daripada peratusan gaji tetap, majikan yang berkongsi keuntungan boleh membuat keputusan untuk berkongsi keuntungan tetap, dan mengagihkannya kepada pekerja setiap tahun sebagai peratusan gaji. Bagi majikan, pelan belanja wang membuat belanjawan dan perancangan untuk sumbangan lebih mudah, manakala rancangan perkongsian keuntungan menawarkan lebih banyak fleksibiliti dalam tahun yang kurang menguntungkan.
Sumbangan yang dibuat kepada rancangan pembelian wang adalah deduktif cukai kepada majikan dan ditangguhkan cukai untuk pekerja. Pelaburan berkembang tanpa cukai sehingga wang ditarik balik dalam persaraan.
Terdapat had untuk berapa banyak pekerja yang boleh menyumbang kepada pelan pembelian wang. Had melaraskan dari masa ke masa dengan kos sara hidup. Pada 2017, sumbangan kepada rancangan pembelian wang dihadkan pada 25 peratus daripada gaji pekerja atau $ 54,000, yang mana pun kurang.
Rancangan Keogh
Rancangan Keogh digunakan sebagai pilihan simpanan persaraan utama untuk golongan yang bekerja sendiri. Tetapi dalam dekad yang lalu, mereka telah dibayangi oleh SEP, IRA sederhana, dan solo 401 (k) s. Malah, IRS tidak lagi merujuk kepada Keogh, tetapi struktur yang menyokongnya masih wujud. Anda boleh menubuhkan Keogh seperti pencen atau pelan faedah yang ditetapkan, di mana anda menetapkan matlamat dana matlamat tahunan. Had sumbangan adalah $ 215,000 pada tahun 2017, atau 100 peratus pampasan, yang menjadikannya menarik untuk profesional yang membuat banyak wang dan ingin mengetepikan jumlah yang lebih besar untuk persaraan. Anda juga boleh menetapkannya seperti pelan sumbangan yang ditetapkan seperti 401 (k), dengan had $ 54,000 pada tahun 2017. Tetapi dokumen tahunan yang diperlukan untuk mengekalkan pelan Keogh menjadikannya kurang menarik untuk kebanyakan pemilik perniagaan.
Rancangan Manfaat Tertentu
Pelan manfaat yang ditetapkan adalah pilihan yang baik jika anda membuat sejumlah besar wang dan ingin menyumbangkan lebih banyak daripada anda dibenarkan untuk menyumbang kepada Pelan SEP, IRAI, atau Individu (k). Dengan jenis pelan ini, anda mesti mempunyai apa yang dipanggil pentadbir pihak ketiga atau aktuari, yang membantu menentukan jumlah dan masa sumbangan anda.
Jumlah caruman maksimum untuk pelan manfaat ditetapkan ditentukan oleh pentadbir pelan anda berdasarkan rumus, jadi sumbangan maksimum akan bervariasi dari orang ke orang bergantung pada syarat pelan anda.
Sumbangan diperlukan setiap tahun, dan amaun caruman biasanya besar. Pelan persaraan jenis ini adalah yang terbaik untuk orang yang bekerja sendiri atau perniagaan yang mempunyai keuntungan yang mantap dan ingin menanggalkan sejumlah besar wang setiap tahun atas dasar dedahan cukai.
Sekiranya anda mempunyai atau merancang untuk membawa pekerja pada masa hadapan, anda perlu membuat sumbangan untuk mereka mengikut terma yang digariskan dalam dokumen pelan anda. Pada amnya, pekerja layak mendapat sumbangan apabila mereka:
- Telah bekerja lebih daripada 1,000 jam pada tahun ini
- Telah bekerja untuk anda lebih daripada satu tahun (anda boleh menetapkan had ini kepada dua tahun jika mereka 100 peratus diberi sumbangan dalam majikan apabila sumbangan tersebut dibuat
- Adakah umur 21 tahun atau lebih tua?
Untuk tahun 2017, kebanyakan pekerja boleh menerima faedah tahunan di bawah pelan manfaat yang ditetapkan adalah kurang daripada $ 215,000 atau 100 peratus daripada gaji purata terbesar yang mereka peroleh dalam tempoh tiga tahun berturut-turut. (Had yang lebih tinggi untuk pelan faedah ditakrifkan membolehkan majikan membiayai pencen yang mungkin membayar faedah bagi baki pekerja pekerja yang masih bersara.)
IRA tradisional atau Roth
Jika anda mencari cara tambahan untuk menyimpan persaraan, Akaun Persaraan Individu terbuka kepada sesiapa sahaja yang memperoleh pendapatan (walaupun IRA Roth tertakluk kepada batasan pendapatan). IRA tradisional atau Roth boleh digunakan dalam kombinasi dengan rancangan lain, tetapi perlu diingat jumlah sumbangan tradisional IRA yang anda dapat memotong daripada cukai pendapatan anda mungkin dikurangkan. Had sumbangan IRA pada tahun 2017 ialah $ 5,500 ($ 6,500 untuk umur 50 tahun atau lebih).
Ringkasan
Perniagaan kecil tidak perlu memberi faedah kecil. Pelan persaraan khas membolehkan anda mempersiapkan persaraan yang selamat pada masa yang sama anda memupuk semangat keusahawanan anda. Untuk maklumat lanjut mengenai pelbagai rancangan persaraan yang tersedia untuk perniagaan kecil, lihat IRS Publication 560, Rancangan Persaraan untuk Perniagaan Kecil atau senarai ini Rencana Persaraan Usaha Kecil.