Apakah rancangan pencen pertama?
Strukturnya bagaimanapun tidak baru. Askar yang berkhidmat di Rom Purba juga dijamin pendapatan selepas mereka bersara. (Sebenarnya, seorang ahli ekonomi percaya bahawa tentera yang semakin meningkat membawa kepada pencen yang tidak terkawal, yang menyebabkan kejatuhan Rom.) Terdapat juga bukti pencen yang ditawarkan kepada pekerja sektor awam sepanjang sejarah.
Rancangan Pencen Sektor Awam
Pencen korporat pertama di AS telah ditubuhkan oleh American Express Company pada tahun 1875. Sebelum itu, kebanyakan syarikat adalah perniagaan kecil atau keluarga. Pelan ini digunakan untuk pekerja yang telah bersama dengan syarikat selama 20 tahun perkhidmatan, telah mencapai usia 60 tahun dan telah disyorkan untuk persaraan oleh seorang pengurus dan diluluskan oleh jawatankuasa bersama dengan lembaga pengarah. Pekerja yang membuatnya menerima separuh daripada gaji tahunan mereka dalam persaraan , sehingga maksimum $ 500, menurut Biro Statistik Buruh.
Syarikat-syarikat perbankan dan kereta api adalah antara yang pertama yang menawarkan pencen kepada pekerja mereka.
Tetapi menjelang pertengahan abad ke-20, beberapa syarikat besar mula berkembang dan menawarkan pencen. Ini termasuk Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear dan General Electric, semuanya telah menggunakan rancangan pencen sebelum tahun 1930. Syarikat-syarikat perkilangan adalah yang terakhir mengamalkan rancangan persaraan baru.
Akta Hasil Dalam Negeri 1921 telah membantu memacu pertumbuhan, dengan mengecualikan sumbangan yang dibuat kepada pencen pekerja daripada cukai pendapatan korporat persekutuan.
Kesatuan buruh pada tahun 1940-an menjadi berminat dengan rancangan pencen dan mendorong untuk meningkatkan manfaat yang ditawarkan. Menjelang tahun 1950, hampir 10 juta rakyat Amerika - atau kira-kira 25 peratus daripada tenaga kerja sektor swasta - mempunyai pencen. Sepuluh tahun kemudian pada tahun 1960, kira-kira setengah daripada tenaga kerja sektor swasta mempunyai satu.
Selepas beberapa pencen mula gagal, Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) yang dibentuk kerajaan pada tahun 1974 membuat pelan pencen lebih selamat dengan mewujudkan penyertaan undang-undang, akauntabiliti dan keperluan penzahiran. Belum lagi garis panduan untuk peletakan hak, mengehadkan jadual peletakhakan dalam tempoh 10 tahun atau kurang. Dengan ERISA datang Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen , yang memastikan manfaat pekerja sekiranya rancangan pencen gagal.
Pelan = Pelan Manfaat Tertentu
Jenis pencen yang dijamin ini dikenali sebagai pelan manfaat yang ditetapkan. Pekerja tahu dengan tepat berapa banyak mereka akan dapat bersara kerana ia merupakan jumlah dollar yang ditentukan atau peratusan gaji. Ini adalah sesuatu yang pra-pesara boleh merancang kehidupan di sekeliling. Dan pekerja yang ingin menyimpan dolar tambahan sendiri boleh melakukannya, tetapi akaun pelaburan swasta adalah tambahan kepada pencen dan faedah Keselamatan Sosial .
Pelan faedah yang ditentukan adalah sangat berbeza daripada apa yang berlaku selepas: rancangan sumbangan yang ditetapkan. Pelan sumbangan yang ditetapkan, termasuk rancangan 401 (k), 403 (b) pelan, 457 pelan, dan Pelan Simpanan Thrift, pekerja membuat sebahagian besar sumbangan kepada pelan dan mengarahkan pelaburan dalam. Rancangan ini memasuki gambar pada awal 1980-an, hadiah yang ditangguhkan cukai kepada pekerja yang diberi pampasan tinggi yang ingin melindungi lebih banyak gaji mereka daripada cukai. Tetapi apabila mereka mendapat populariti, 401 (k) dan pilihan sumbangan lain yang tercapai dengan cepat melepasi pencen manfaat pasti sebagai pelan pilihan untuk syarikat sektor swasta yang besar.