- Siri I bon simpanan tidak tertakluk kepada cukai negeri atau tempatan. Apabila anda melabur dalam Bon Simpanan Siri I, anda tidak akan membayar cukai atas pendapatan faedah yang anda peroleh kepada kerajaan atau kerajaan tempatan anda. Ini bermakna lebih banyak wang berakhir di dalam poket anda pada akhir setiap tahun daripada jika anda memiliki bon biasa.
- Siri I bon simpanan adalah tertakluk kepada cukai Persekutuan. Apabila anda membeli Bon Simpanan Seri saya, anda akan berhutang cukai Kerajaan Persekutuan ke atas pendapatan faedah yang anda perolehi semasa anda memegang bon tersebut. Disebabkan hakikat bahawa Bon Simpanan siri saya adalah jenis bon khusus yang dikenali sebagai "kupon sifar" (iaitu, anda tidak akan menerima cek biasa dalam mel; Sebaliknya, minat yang anda perolehi ditambah kembali kepada bon nilai, dan anda akan mendapat faedah atas minat anda.) Anda mempunyai pilihan antara satu daripada dua kaedah percukaian: kaedah tunai atau kaedah akruan. Kaedah tunai bermakna anda hanya akan membayar cukai atas bon saya apabila anda menebusnya (iaitu, menjualnya kembali) kepada kerajaan Amerika Syarikat. Jika anda memegang bon anda selama 20 tahun, maka anda tidak akan membayar apa-apa cukai sepanjang tempoh itu, tetapi anda akan dikenakan cukai apabila anda menjual pelaburan. Sekiranya anda memilih kaedah cukai akruan pada bon saya, anda akan membayar cukai yang dikenakan atas faedah yang anda peroleh untuk tahun yang telah ditambah kembali kepada prinsipal anda.
Menggunakan Bon Seri I untuk Membayar Beban Pendidikan
Anda tidak akan membayar apa-apa cukai atas pendapatan faedah yang anda peroleh dari Bon Simpanan I Seri anda jika anda menggunakannya untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak dan anda memenuhi had pendapatan. Apa yang dikira sebagai perbelanjaan pendidikan yang layak? Ini termasuk:
- Tuisyen dan yuran seperti kursus makmal yang diperlukan untuk universiti atau kolej
- Perbelanjaan yang dibayar untuk sebarang kursus yang diperlukan sebagai sebahagian daripada program ijazah atau program pemberian sijil.
- Kos buku atau bilik dan papan tidak dikira sebagai perbelanjaan yang layak.
- Perbelanjaan mesti ditanggung bagi pihak anda, pasangan anda, atau orang yang bergantung kepada siapa anda menuntut pengecualian cukai anda.
Terdapat beberapa syarat lain untuk tidak membayar cukai pada Bon Simpanan saya Siri.
- Bon saya mesti dibeli selepas tahun 1989.
- Anda perlu membayar perbelanjaan pendidikan yang layak pada tahun cukai yang sama dengan wang tunai anda dalam Bon Simpanan I Seri.
- Anda mesti berumur sekurang-kurangnya 24 tahun ke atas pada hari pertama bulan dimana anda membeli bon tersebut. Sekiranya anda berumur 18 tahun, contohnya, anda tidak layak untuk menggunakan Bon Simpanan Siri I untuk membayar anda atau kos kolej keluarga anda; anda masih akan terikat dengan rang undang-undang cukai.
- Sekiranya anda menggunakan Bon Simpanan Siri saya untuk membayar pendidikan kolej kanak-kanak atau kanak-kanak lain yang anda nyatakan sebagai tanggungan, bon mesti didaftarkan atas nama dan / atau nama pasangan anda. Anda boleh menyenaraikan anak anda sebagai benefisiari bon saya, tetapi anda tidak dapat menyenaraikannya sebagai pemilik. Jika tidak, anda tidak akan mendapat pengecualian cukai atas bon saya apabila menggunakannya untuk membayar kolej.
- Jika anda berkahwin, anda dan pasangan anda mesti memfailkan penyata cukai bersama untuk memenuhi syarat untuk faedah cukai Bon Simpanan Siri I.
- Anda mesti memenuhi had pendapatan yang ditetapkan oleh Jabatan Perbendaharaan untuk melayakkan faedah cukai bagi Bon Simpanan Siri I. Terdapat beberapa pengiraan terperinci untuk tiba sama ada anda layak atau tidak (lihat borang IRS 8815). Pada tahun 2008, potongan faedah mula meruntuhkan $ 67,100 AGI yang diubah suai dan telah benar-benar hilang pada $ 82,100. Untuk pemohon bersama yang berkahwin, faedah cukai mula dikurangkan pada $ 100,650 dan telah hilang sepenuhnya apabila pendapatan kasar diselaraskan yang diselaraskan melebihi $ 130,650.
- Kolej, sekolah vokasional, atau universiti mesti memenuhi piawaian bantuan persekutuan, seperti program pinjaman pelajar yang dijamin. Jika tidak, anda tidak akan mendapat pengecualian cukai Bon Seri saya.
Adalah penting untuk memahami bahawa faedah cukai bon Simpanan Siri I akan dikurangkan dengan jumlah apa-apa biasiswa, fellowships, faedah pendidikan yang diberikan oleh majikan atau pengurangan tuisyen lain, menurut Jabatan Perbendaharaan. Ini akan ditolak terus dari pengiraan perbelanjaan pendidikan yang layak.
Selain itu, anda dikehendaki menggunakan kedua - dua prinsipal dan pendapatan faedah daripada Bon Simpanan Siri saya untuk membayar perbelanjaan yang layak. Sekiranya nilai bon anda melebihi jumlah perbelanjaan anda yang layak dibayar sepanjang tahun, jumlah faedah yang anda boleh kecualikan pada cukai anda dikurangkan pro rata. Inilah sebabnya mengapa anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendapatkan beberapa kertas denominasi yang lebih kecil Siri I simpanan bon bukannya sebilangan bon denominasi yang lebih besar. Anda boleh menebus mereka dalam kelompok kecil untuk membantu memastikan ini tidak menjadi masalah.
Faedah Cukai Siri I yang Dibandingkan dengan Faedah Cukai Bon EE Siri
Faedah cukai Bon Siri saya adalah sama dengan faedah cukai Bon Simpanan Siri EE . Jika anda memiliki kedua-duanya sebagai sebahagian daripada portfolio pendapatan tetap anda, ini harus membuat pengiraan yang lebih mudah untuk dilakukan apabila tiba masanya untuk membayar tunai dalam bon anda dan membayar bil tuisyen.
Lebih Lagi Mengenai Bon Simpanan Siri Saya
Anda boleh membaca Panduan kami untuk Melabur dalam Bon Simpanan Siri Saya . Ini akan membimbing anda melalui banyak maklumat mengenai bon simpanan, terutamanya dalam siri bon simpanan, termasuk bagaimana anda boleh menambahkannya ke portfolio anda, had pembelian tahunan, keperluan pemilikan, faedah cukai, dan banyak lagi.