Memahami Kaedah-Kaedah Asas Apabila Memilih Penerima Akaun Persaraan
NOTA: Undang-undang negeri sering berubah dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan baru dalam undang-undang. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.
Sekiranya anda mempunyai sebarang aset yang dipegang dalam pelan persaraan yang layak , seperti 401 (k) atau IRA, maka sebelum mengemas kini nama benefisiari anda untuk memuji syarat pelan harta tanah anda, anda perlu mempertimbangkan faktor berikut.
01 Adakah Amanah Hidup Boleh Dilaraskan anda mengandungi peruntukan yang sesuai?
02 Adakah 401 (k) anda membenarkan RMD untuk diregangkan?
Waspadalah banyak 401 (k) s, 403 (b) s, dan lain-lain jenis pelan persaraan yang disediakan oleh majikan yang memohon peraturan lima tahun dan menghendaki semua dana yang dibiarkan dalam akaun apabila pekerja atau bekas pekerja mati ditarik balik dalam tempoh lima tahun selepas kematian pekerja. Ini adalah kerana majikan tidak mahu berada dalam perniagaan untuk mentadbir akaun untuk manfaat benefisiari pekerja mati untuk bertahun-tahun ke masa depan. Jika anda masih mempunyai aset yang dipegang dalam 401 (k) atau satu lagi jenis pelan persaraan yang layak dengan bekas majikan dan tidak mengambil berat tentang isu pemiutang, kemudian pertimbangkan untuk melancarkan aset ke dalam IRA. Ini akan menawarkan para penerima anda kelonggaran untuk meregangkan RMD ke atas jangkaan hayat mereka dan bukan terpaksa mengeluarkan semua dana dalam masa lima tahun.
03 Adakah anda prihatin untuk melindungi benefisiari anda?
Banyak negara menawarkan perlindungan pemiutang untuk aset yang dipegang dalam IRA, dan kerajaan persekutuan menawarkan jenis perlindungan yang sama untuk 401 (k) s. Tetapi apa yang berlaku apabila pemilik akaun mati dan aset persaraan diedarkan terus kepada benefisiari? Pada bulan Jun 2014, Mahkamah Agung AS berpendapat bahawa apabila aset persaraan lulus kepada penerima manfaat individu, mereka kehilangan perlindungan pemiutang dan akan dapat diakses dengan segera kepada pemiutang benefisiari. Sekiranya anda ingin memberi perlindungan kredit dan perlindungan perceraian kepada benefisiari anda, maka pertimbangkan untuk meninggalkan aset pelan persaraan kepada kepercayaan seumur hidup budi bicara atau Kepercayaan IRA khas untuk faedah benefisiari dan sebaliknya.
04 Adakah benefisiari anda adalah kecil?
Sekiranya benefisiari IRA atau 401 (k) anda adalah kecil apabila anda mati, maka benefisiari tidak akan dibenarkan secara sah untuk menerima aset tersebut, dan oleh itu, penjagaan atau kawalan konservatif yang diawasi oleh mahkamah perlu diwujudkan untuk golongan kecil. Kemudian, apabila anak umur mencapai 18 atau 21 (bergantung kepada undang-undang negeri yang berkenaan), penerima akan mendapat kawalan sepenuhnya ke atas aset persaraan yang masih ada. Sebaliknya, anda harus mempertimbangkan untuk menetapkan kepercayaan saham berasingan yang dibuat untuk golongan kecil dalam Amanah Hidup Boleh Dilarasi atau Amanah IRA yang berasingan sebagai benefisiari. Selain itu, anda perlu mempertimbangkan penukaran cukai perpindahan generasi jika penerima adalah cucu, atau jika benefisiari itu tidak berkaitan dengan anda, maka lebih daripada 37 1/2 tahun lebih muda daripada anda.
05 Adakah anda mempunyai harta yang boleh dikenakan cukai?
Sekiranya anda mempunyai estet yang boleh dikenakan cukai dan sejumlah besar aset anda dalam pelan persaraan yang layak, maka aset-aset ini harus menjadi tempat terakhir bagi anda untuk melihat bagaimana rang undang-undang cukai hartanah akan dibayar . Ini kerana aset pelan persaraan tidak akan diterima secara berperingkat , dan apa-apa amaun yang dikeluarkan daripada akaun yang berkelayakan akan dikenakan cukai pendapatan. Sebaliknya, anda harus melihat kepada wang tunai atau insurans hayat untuk membayar bil cukai harta tanah kerana aset ini tidak akan menghasilkan apa-apa cukai pendapatan , atau saham atau hartanah semenjak aset-aset ini akan menerima langkah demi langkah dan maka akibat cukai pendapatan jualan akan diminimumkan.
06 Adakah anda berkahwin dan mempunyai harta yang boleh dikenakan cukai?
Bagi pasangan suami isteri yang tidak boleh bergantung kepada kecenderungan untuk memaksimumkan pengecualian cukai harta pusaka mereka, rancangan persaraan harus menjadi tempat terakhir bagi mereka untuk mencari dana untuk Amanah AB yang dibuat untuk faedah pasangan yang masih hidup dalam Amanah Semula Jadi yang Boleh Dicabut. Sebab-sebab mengapa rumit tetapi terutamanya dikaitkan dengan pertimbangan cukai pendapatan dan memaksimumkan pilihan untuk benefisiari yang dinamakan selepas pasangan hidup meninggal dunia. Juga, banyak Trustable Living Trustable tidak mengandungi bahasa yang sesuai untuk mengurus IRA yang ditinggalkan ke A atau B Trust. Hanya anda, pasangan anda, dan peguam perancangan harta tanah anda boleh menentukan kapan dan jika rancangan persaraan anda harus dinamakan sebagai benefisiari utama AB Trust yang dicipta dalam Trustable Living Revocable anda.