Gambaran Keseluruhan Mengambil Cukai Pendapatan Peribadi
Adalah semulajadi untuk merasakan sedikit kecacatan apabila anda menghadapi banyak peraturan dan kesan buruk jika anda salah fahami, dan ramai yang menghadapi cabaran ini pada masa cukai. Pemahaman asas undang-undang cukai boleh menjimatkan wang anda kepada antacid dan mungkin juga cukai anda juga. Anda mungkin tidak bersedia untuk memanggil diri anda pakar dan menggantungkan sirap anda untuk menyediakan pulangan yang lain, tetapi mengetahui peraturan ini boleh pergi jauh ke arah ketenangan fikiran apabila anda menggulung baju baju anda untuk mempersiapkan diri anda sendiri.
Berikut adalah gambaran tentang apa yang anda perlu tahu apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan peribadi anda, dan walaupun anda membuat perancangan cukai kecil untuk pulangan tahun depan.
Adakah Anda Sudah Pasti Berkongsi?
Tidak semua orang perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan peribadi. Malah, jika manfaat Jaminan Sosial adalah satu-satunya pendapatan pada tahun lepas, anda mungkin tidak perlu. Bayaran insurans hilang upaya tidak boleh dikenakan cukai dan tidak memerlukan pemfailan pulangan jika itu satu-satunya pendapatan yang anda miliki, dan yang sama berlaku untuk pendapatan Tambahan Tambahan. Jika sumber pendapatan tunggal anda tidak datang dari pekerjaan atau pelaburan, periksa dengan profesional cukai untuk mengetahui di mana anda berdiri.
Jadi apa yang berlaku jika anda memperoleh sedikit pendapatan? Sama ada anda diwajibkan memfailkan pemulangan bergantung kepada status pemfailan anda.
- Untuk tahun cukai 2016 - pulangan yang anda akan memfailkan pada tahun 2017 - pembayar cukai tunggal di bawah umur 65 tahun tidak perlu memfailkan pulangan jika mereka memperoleh kurang daripada $ 10,350 dari pekerjaan tetap dan / atau pelaburan.
- Jika anda berumur 65 tahun ke atas, anda mempunyai lebih sedikit bilik, sehingga $ 11,900 sebelum anda mesti memfailkan penyata.
- Sekiranya anda layak sebagai ketua isi rumah, siling meningkat kepada $ 13,350 jika anda berada di bawah 65 dan $ 14,900 jika anda berumur 65 atau lebih tua.
- Sekiranya anda berkahwin dengan pemfailan secara bersesama, had ialah $ 20,700 jika anda dan pasangan anda berada di bawah 65 tahun. Ini meningkat kepada $ 21,950 jika seorang daripada anda berusia 65 tahun ke atas dan $ 23,200 jika anda berdua.
- Sekiranya anda berkahwin dan memfailkan secara berasingan, anda tidak boleh mendapat pulangan sebelum anda diminta memfailkan pulangan: $ 4,050 tidak kira berapa umur anda.
Ambang pendapatan diri adalah $ 400 pada tahun cukai 2016, tanpa mengira status pemfailan anda. Sekiranya anda memperolehi pendapatan ini daripada melepaskan diri atau menjalankan perniagaan anda sendiri, anda mesti memfailkan pulangan cukai.
Anda harus menerima Borang 1099-MISC dari sesiapa yang membayar anda sepanjang tahun ini. Had $ 400 ini adalah angka agregat. Dengan kata lain, jika Joe membayar anda $ 290 dan Sally membayar anda $ 110, anda mesti memfailkan penyata kerana kedua-dua pembayaran tersebut berjumlah $ 400 apabila ditambah bersama.
Anda mungkin mahu membuat fail
Sebelum anda mengatakan "Phew!" Dan letakkan kalkulator anda, pertimbangkan ini. Jika pendapatan anda berada dalam parameter ini untuk status pemfailan anda, anda mungkin berhak menuntut kredit cukai pendapatan yang diperoleh, yang boleh dikembalikan. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri akan mengirimkan wang jika kredit melebihi liabiliti cukai anda - tetapi hanya jika anda memfailkan pulangan untuk menuntut kredit.
Begitu juga, jika anda memperoleh kurang daripada had untuk status pemfailan anda tahun lepas, anda tidak perlu memfailkan penyata tetapi majikan anda hampir pasti menahan cukai pendapatan dari gaji anda. Anda tidak boleh mendapatkan bayaran balik wang itu melainkan jika anda membuat fail.
Apa Pendakap Cukai Adakah Anda Menang?
Menganggap bahawa anda perlu memfailkan, soalan seterusnya menjadi berapa banyak yang anda perlu bayar.
Kurungan cukai membingungkan banyak pembayar cukai, jadi jangan merasa sendirian jika anda agak tersesat oleh mereka. Mereka menentukan peratusan pendapatan anda, setelah menuntut pelbagai potongan, yang harus anda berikan kepada IRS.
Begini cara mereka pecah untuk tahun cukai 2017. Ini adalah pendapatan yang anda akan memfailkan pulangan untuk tahun 2018.
- 10 peratus: $ 0 hingga $ 9,325 dalam pendapatan
- 15 peratus: $ 9,326 hingga $ 37,950
- 25 peratus: $ 37,951 hingga $ 91,900
- 28 peratus: $ 91,901 hingga $ 191,650
- 33 peratus: $ 191,651 hingga $ 416,700
- 35 peratus: $ 416,701 hingga $ 418,400
- 39.6 peratus: $ 418,401 dan lebih
Ramai orang fikir mereka mesti membayar peratusan ini untuk semua pendapatan mereka, tetapi itu tidak tepat. Sekiranya anda memperoleh pendapatan sebanyak $ 37,000, anda akan membayar hanya 10 peratus dalam cukai pada $ 9,325 yang pertama - bahagian ini jatuh dalam kurungan 10 peratus. Anda hanya akan membayar 15 peratus ke atas pendapatan yang melebihi jumlah itu, bahagian yang termasuk dalam pendirian cukai seterusnya. Begitu juga, jika anda memperoleh $ 50,000, anda hanya akan membayar pada kadar cukai 25 peratus untuk dolar yang anda perolehi lebih daripada $ 37,950.
Kini Anda Boleh Kurangkan Pendapatan Itu
Anda boleh menuntut tanggungan dan mengambil potongan lain untuk mengurangkan pendapatan anda dan berpotensi membawa pendapatan anda ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah. Menurut kajian Pusat Pew Research, kadar cukai keseluruhan rata-rata pembayar cukai Amerika yang memperoleh kurang dari $ 50,000 pada tahun 2014 adalah hanya 4.3 peratus setelah mereka menggunakan semua potongan yang tersedia.
Salah satu potongan terbesar yang disediakan oleh kod cukai adalah pengecualian peribadi . Sehingga tahun cukai 2017, anda boleh mencukur $ 4,050 dari pendapatan boleh bayar anda untuk setiap tanggungan yang anda boleh tuntut ke atas pulangan cukai anda sebagai tambahan kepada diri anda. Pada tahap pendapatan tinggi - $ 261,500 untuk individu, $ 287,650 untuk ketua rumah tangga dan $ 313,800 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama - jumlah pengecualian peribadi ini mula "fasa keluar", bagaimanapun. Anda berhak untuk menuntut kurang daripada jumlah standard apabila pendapatan anda melampaui batas ini, dan anda mungkin tidak dapat menuntut pengecualian peribadi sama sekali bergantung kepada berapa banyak yang anda perolehi.
Jika tidak, jika anda memperoleh $ 50,000 tahun lalu dan anda seorang pembayar cukai tunggal tanpa tanggungan apa pun, pendapatan bercukai anda jatuh kepada $ 45,950 seperti itu.
Sekarang, lihat apa yang berlaku jika anda mempunyai anak. Pendapatan anda turun sebanyak $ 8,100 - $ 4,050 kali dua. Sekiranya anda mempunyai dua tanggungan, pendapatan anda boleh turun sebanyak $ 12,150.
Tidak hairanlah bahawa orang ingin mereka boleh menuntut haiwan peliharaan mereka sebagai tanggungan. Malangnya, itu tidak mudah. Peraturan yang ketat dikenakan. Pertama, tanggungan anda mestilah manusia dan ada peraturan yang berbeza untuk orang dewasa dan saudara-mara lain.
Tanggungan Kanak-kanak yang Layak
Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan anda, kanak-kanak mesti:
- Berhubung dengan anda, tetapi peraturan ini digunakan dengan longgar. Anak-anak anak dan anak angkat memenuhi syarat, sama seperti separuh adik beradik.
- Menjadi lebih muda daripada umur 19 pada hari terakhir tahun cukai, atau umur 24 tahun jika dia mendaftar sebagai pelajar sepenuh masa
- Jadilah lebih muda dari anda atau, jika anda berkahwin dan memfail secara bersama, lebih muda daripada anda atau pasangan anda
- Hidup dengan anda lebih daripada enam bulan dalam setahun
- Mempunyai untuk membayar tidak lebih daripada separuh daripada sokongan sendiri untuk tahun ini
Peraturan usia tidak digunakan untuk kanak-kanak kurang upaya, dan anda mungkin dapat menuntut kanak-kanak yang tidak berkaitan dengan anda di bawah beberapa keadaan terpencil. Mungkin anda tinggal bersama teman wanita anda dan anda menyokong anaknya. Sekiranya dia tidak dapat menuntut anaknya sebagai tanggungannya sendiri atas sebab tertentu, dan jika tidak ada orang lain yang dapat menuntutnya, ada peluang luar yang boleh anda lakukan. Bercakap dengan seorang profesional cukai jika anda berada dalam keadaan yang unik seperti ini.
Kelayakan Kelayakan
IRS mempunyai pelbagai peraturan untuk orang dewasa dewasa, sama seperti jika anda menyokong ibu tua anda.
Tiada had umur yang dikenakan untuk saudara-saudara yang layak - individu juga boleh menjadi kanak-kanak, tetapi kanak-kanak bawah umur tidak boleh menjadi "kanak-kanak yang layak". Ini adalah peraturan cukai yang berpotensi membolehkan anda menuntut anak perempuan teman anda. Beberapa peraturan lain juga berlaku.
- Individu mestilah berkaitan dengan anda. Bergantung kepada sejauh mana anda berkaitan, dia mungkin terpaksa tinggal bersama anda sepanjang tahun. Seorang ibu bapa tidak perlu tinggal bersama anda.
- Pendapatan kasarnya untuk tahun ini mestilah kurang daripada jumlah pengecualian peribadi yang anda mahu tuntut untuknya, iaitu $ 4,050 pada tahun 2017.
- Anda mesti membayar sekurang-kurangnya separuh daripada jumlah sokongannya.
Sekali lagi, ini adalah peraturan umum, jadi jika anda mendapati anda sedang meluncurkan garis di mana anda fikir seseorang mungkin bergantung kepada anda, periksa dengan profesional cukai untuk memastikan. Jika anda menuntut seseorang yang anda tidak berhak untuk menuntut, anda boleh membuka diri untuk audit.
Potongan Standard
Anda belum selesai dengan pendapatan cukai anda. Terdapat lebih banyak potongan lagi untuk anda. Sekurang-kurangnya, anda mungkin boleh menolak tambahan $ 6,350 daripada pendapatan keseluruhan anda untuk menentukan pendapat cukai anda. Ini adalah potongan standard bagi pembayar cukai individu dan bagi mereka yang berkahwin tetapi memfail secara berasingan. Potongan ini berganda kepada $ 12,700 jika anda sudah berkahwin dan memfail secara bersama, dan $ 9,350 jika anda memenuhi syarat sebagai ketua rumah tangga.
Sekiranya anda tunggal dengan satu bergantung, pendapatan $ 50,000 anda kini dikurangkan kepada sekurang-kurangnya $ 35,550: $ 50,000 kurang $ 8,100 untuk dua pengecualian peribadi kurang $ 6,350 untuk potongan standard. Tetapi bergantung bahawa anda mendakwa mungkin memenuhi syarat anda sebagai ketua rumah tangga , membawa anda pengurangan jumlah pendapatan $ 17,450 - $ 8,100 dalam pengecualian peribadi ditambah $ 9,350. Pendapatan bercukai anda hanya $ 32,550.
Pilihan lain anda adalah untuk merumuskan potongan anda , tetapi ini mungkin bukan untuk kelebihan anda. Anda menambah semua perbelanjaan yang boleh dikurangkan cukai yang anda bayar sepanjang tahun ketika anda menyusun item - dan anda harus mempunyai bukti masing-masing, hingga sen. Belanja ditolak termasuk perkara seperti bil perubatan, caruman amal, dan cukai harta benda. Anda kemudian akan menolak jumlahnya dan bukan potongan standard.
Sesetengah perbelanjaan tertakluk kepada batasan, jadi sukar untuk menghasilkan lebih daripada potongan $ 9,350 jika anda ketua rumah tangga, atau bahkan $ 6,350 jika anda seorang pembayar cukai tunggal. Dan jika anda tidak mempunyai lebih banyak perbelanjaan dikurangkan cukai daripada jumlah potongan standard yang anda berhak, anda akan membayar cukai pada pendapatan lebih daripada yang anda perlu. Kebanyakan pembayar cukai individu - kira-kira 66 peratus - menuntut potongan standard.
Pelarasan kepada Pendapatan
Anda mungkin boleh mengambil beberapa potongan sebagai tambahan kepada potongan standard anda. Ini dipanggil pelarasan pendapatan atau potongan "di atas talian", dan anda tidak perlu merangka untuk menuntutnya. Anda boleh menolaknya pada halaman pertama Borang 1040 anda untuk menentukan pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Jika anda membayar faedah pinjaman pelajar, anda boleh mengambil potongan itu di sini. Begitu juga, jika anda membayar ex-alimony anda, anda boleh memotongnya sebagai pelarasan kepada pendapatan - anda tidak perlu membayar cukai atas wang ini. Sumbangan IRA juga boleh ditolak sebagai pelarasan kepada pendapatan.
Sekarang Lihat Jika Anda Boleh Kurangkan Rang Undang-Undang Cukai Anda
OK, anda sudah selesai mengambil semua potongan yang anda berhak. Mungkin anda berjaya memotong pendapatan $ 50,000 hingga $ 31,000 berkat pengecualian peribadi, potongan standard dan faedah yang anda bayar kepada pinjaman pelajar tersebut. Tetapi bagaimana jika anda mendapati bahawa anda masih berhutang kepada IRS $ 1,000 selepas semua yang dikurangkan?
Di sinilah kredit cukai masuk. Beberapa kredit cukai wujud untuk membantu anda menghapuskan hutang cukai ini. Sebilangan besar dari mereka tidak dapat dikembalikan. Ini bermakna mereka boleh mengurangkan atau bahkan menghapuskan baki yang anda beri kepada IRS, tetapi IRS mendapat untuk menyimpan baki jika ada kredit yang tersisa. Jika anda layak mendapat kredit $ 2,000 tetapi anda hanya berhutang kepada IRS $ 1,000, kredit itu akan menghapuskan bil cukai anda - anda tidak akan berhutang apa-apa - dan kerajaan adalah $ 1,000 lebih kaya.
Kredit yang boleh ditolak - seperti kredit cukai pendapatan yang disebutkan di atas - jauh lebih baik. Jika anda layak menuntut sebarang kredit ini, IRS akan menghantar cek kepada baki selepas liabiliti cukai anda dikurangkan menjadi sifar. Kredit $ 2,000 yang dapat dikembalikan akan menghapuskan hutang cukai anda dan IRS akan memberi anda baki $ 1,000.
Berikut adalah beberapa kredit cukai yang paling kerap anda mungkin layak untuk menuntut:
- Kredit Cukai Pendapatan yang Diperoleh : EITC bertujuan untuk membantu pembayar cukai berpendapatan rendah dengan tanggungan. Sehingga tahun 2017, kredit maksimum yang ada ialah $ 6,318 jika anda berkahwin, jika anda memfailkan bersama, dan jika anda mempunyai tiga atau lebih tanggungan. Pendapatan anda mesti jatuh di bawah ambang tertentu. Kredit berkurangan apabila anda memperoleh lebih banyak dan akhirnya tidak dapat sepenuhnya jika anda mendapat terlalu banyak.
- Kredit Peluang Peluang Amerika : Anda boleh menuntut kredit sehingga $ 2,500 setiap pelajar pada tahun 2017 untuk perbelanjaan tuisyen dan pendidikan lain yang berkaitan untuk empat tahun pertama pendidikan pasca menengah. Empat puluh peratus daripada kredit ini boleh dikembalikan. Ini bermakna anda boleh memperolehi sehingga $ 1,000 dalam bentuk wang tunai jika anda berhak mendapat kredit maksimum $ 2,500.
- Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tergantung : Jika anda perlu membayar seseorang untuk menjaga anak anda atau orang lain yang bergantung kepada anda supaya anda boleh pergi bekerja atau mencari kerja, anda mungkin layak untuk kredit kanak-kanak dan kredit penjagaan yang bergantung. Kanak-kanak itu mestilah lebih muda dari umur 13 tahun, dan orang dewasa haruslah dilumpuhkan. Anda juga boleh menuntut kredit ini jika pasangan anda dilumpuhkan dan seseorang mesti tinggal bersamanya. Mengira jumlah kredit itu boleh menjadi rumit, jadi anda mungkin memerlukan bantuan seorang profesional untuk memikirkannya. Ia tidak boleh dikembalikan.
- Kredit Cukai Kanak-Kanak : Ini berjumlah sehingga $ 1,000 bagi setiap orang tanggungan anak anda di bawah umur 17 tahun, dan anda boleh menuntutnya sebagai tambahan kepada kredit untuk perbelanjaan penjagaan. Ia tidak boleh dikembalikan, tetapi Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan boleh ditendang jika anda jatuh ke dalam kurungan cukai 10 peratus dan ini boleh dikembalikan. Ia berfungsi seiring dengan kredit cukai kanak-kanak untuk mendapatkan sedikit wang tunai. Peraturan kurungan cukai baru kepada kod cukai yang berkuatkuasa Januari 2017.
Terdapat juga kredit yang tersedia untuk pengangkatan, simpanan persaraan dan perbelanjaan perumahan tertentu. Beberapa fasa keluar pada tahap pendapatan yang lebih tinggi.
Bagaimana Jika Anda Tidak Boleh Bayar?
Lagipun dikatakan dan dilakukan, apa yang berlaku jika anda masih berhutang wang IRS dan anda tidak boleh meletakkan tangan anda pada wang tunai untuk menghantar bayaran apabila anda menghantar penyertaan anda? IRS bersedia untuk bekerjasama dengan anda dalam beberapa cara:
- Jika anda fikir anda boleh membayar dalam masa 120 hari selepas memfailkan pulangan anda, hubungi IRS di 1-800-829-1040 untuk membuat pengaturan itu.
- Jika anda fikir ia akan membawa anda lebih lama untuk menghasilkan wang itu, anda mungkin layak untuk perjanjian ansuran supaya anda boleh membayar hutang cukai anda dalam ansuran bulanan yang tetap dan sama rata. Terdapat beberapa bayaran yang berkaitan dengan ini.
- Jika anda benar-benar berada dalam selat yang mengerikan, hubungi IRS - atau lebih baik lagi, berunding dengan profesional cukai - untuk melihat tentang memasuki tawaran dalam kompromi. Peraturannya adalah rumit, tetapi IRS mungkin akan menerima sebahagian daripada apa yang anda bayar.