Bergantung pada Pendapatan Anda, Anda Boleh Dikurangkan
Formula yang menentukan cukai faedah terpakai kepada semua orang, tanpa mengira usia.
Jika anda melihat borang cukai 1040, anda akan melihat dua kotak; kotak 20a untuk jumlah manfaat Keselamatan Sosial, dan kotak 20b, untuk jumlah yang boleh dikenakan cukai. Begini bagaimana jumlah kena cukai ditentukan.
Tentukan Apa Pendapatan Gabungan Anda Akan
Adakah anda mempunyai pendapatan sebagai tambahan kepada Keselamatan Sosial? Sumber pendapatan tambahan yang akan muncul pada penyata cukai anda termasuk item seperti:
- Upah (pendapatan atau pendapatan sendiri)
- Pendapatan pelaburan daripada faedah, dividen dan keuntungan modal
- Pendapatan pencen atau anuiti
- IRA / 401 (k) / 403 (b) pengeluaran
- Pendapatan hartanah sewa
Keselamatan Sosial mentakrifkan "pendapatan gabungan" anda sebagai jumlah pendapatan kasar diselaraskan anda dan faedah yang tidak boleh dikenakan , ditambah separuh daripada manfaat Jaminan Sosial anda. Pengeluaran IRA Roth tidak dikira sebagai pendapatan gabungan, tetapi kepentingan bon perbandaran tidak. Pendapatan gabungan anda dibandingkan dengan amaun ambang dalam jadual di bawah.
| Ambang Pertama ($) | Ambang Kedua ($) | |
|---|---|---|
| Pemohon tunggal | 25,000 | 34,000 |
| Pemohon berkahwin | 32,000 | 44,000 |
Sekiranya pendapatan gabungan anda kurang dari $ 25,000 untuk pemohon tunggal atau kurang daripada $ 34,000 untuk pemohon berkahwin, maka manfaat Jaminan Sosial anda tidak akan dikenakan cukai untuk tahun kalendar itu.
Jika pendapatan gabungan anda melebihi amaun ambang pertama, formula yang lebih rumit digunakan untuk menentukan bahagian manfaat anda yang akan dikenakan cukai (sehingga maksimum 85%).
Hubungkan Pendapatan Gabungan Anda ke dalam Lembaran Kerja Keselamatan Sosial Ir
Jika pendapatan gabungan anda melebihi amaun ambang, formula IRS digunakan untuk menentukan berapa banyak manfaat anda dikenakan cukai. Hasil dari pengiraan ini akan anda bayar pajak pada yang lebih rendah dari:
- 85% daripada manfaat Jaminan Sosial anda
- 50% daripada faedah ditambah 85% daripada jumlah gabungan pendapatan melebihi jumlah ambang kedua
- 50% dari jumlah pendapatan gabungan melebihi amaun ambang pertama, ditambah 35% daripada jumlah pendapatan gabungan berbanding jumlah ambang kedua
Anda boleh bekerja melalui nombor-nombor itu sendiri menggunakan IRS Menentukan Lembaran kerja manfaat anda . Anda juga boleh menggunakan kalkulator dalam talian percuma yang dipanggil Bagaimana Kebanyakan Jaminan Keamanan Sosial Saya Boleh Dibayar untuk membuat anggaran kasar jumlah manfaat dolar yang perlu dimasukkan ke dalam kotak 20b (kotak jumlah yang boleh dikenakan cukai) pada cukai 1040 anda borang.
Cukai Keselamatan Sosial untuk Pasangan Berkahwin
Mari lihat contoh untuk pasangan, baik umur 67 tahun, yang sudah berkahwin dan berkas bersama. Satu mengutip faedah Keselamatan Sosial pasangan . Mereka berdua menunggu sehingga usia 70 tahun untuk menuntut jumlah manfaat persaraan penuh mereka supaya mereka dapat memperoleh yang paling mungkin. Semasa melambatkan, mereka mengambil pengeluaran IRA yang besar.
Berikut adalah petikan dari sumber pendapatan mereka.
- $ 10,000 pendapatan Keselamatan Sosial kasar
- Pengeluaran $ 50,000 IRA
Berdasarkan langkah nombor satu di atas ini menjadikan pendapatan gabungan mereka $ 55,000 (yang melebihi amaun ambang tertinggi untuk berkahwin). Menggunakan kalkulator cukai Keselamatan Sosial percuma dalam langkah kedua di atas, 85% daripada Jaminan Sosial mereka akan dikenakan cukai, atau $ 8,500 yang akan dimasukkan ke kotak 20b. Mereka tidak memotong potongan tetapi sebaliknya menggunakan potongan dan pengecualian standard.
- Pendapatan kasar diselaraskan mereka (AGI) adalah $ 58,500
- Pendapatan boleh cukai adalah $ 35,400
- Jumlah cukai yang perlu dibayar ialah $ 4,388
- Selepas dana cukai boleh dibelanjakan = $ 55,612
Sekarang mari kita lihat pasangan yang sama tiga tahun kemudian. Kedua-duanya berusia 70 tahun dan menerima jumlah penuh Keselamatan Sosial mereka. Berikut adalah petikan dari sumber pendapatan mereka.
- $ 40,000 pendapatan Keselamatan Sosial kasar
- Pengeluaran $ 20,000 IRA
Penghasilan gabungan mereka adalah $ 40,000 (yang merupakan antara jumlah ambang untuk perkahwinan). Menggunakan kalkulator Keselamatan Sosial dalam talian percuma, 10% daripada Jaminan Sosial mereka akan dikenakan cukai, atau $ 4,000 untuk dimasukkan ke kotak 20b. Mereka tidak memotong potongan tetapi sebaliknya menggunakan potongan dan pengecualian standard.
- AGI mereka ialah $ 24,000
- Pendapatan boleh cukai ialah $ 900
- Jumlah cukai yang dijangka adalah $ 90
- Selepas dana cukai boleh dibelanjakan = $ 59,910
Dalam kedua-dua tahun ini, pasangan itu mempunyai pendapatan kasar sebanyak $ 60,000. Walau bagaimanapun, selepas kedua-duanya adalah 70, kerana sebahagian besar pendapatan mereka berasal dari Jaminan Sosial, kewajipan cukai mereka turun, dan mereka kini mempunyai lebih banyak dana untuk dibelanjakan. Oleh kerana formula percukaian ini, pasangan dalam kurungan 15% dapat mendapati mereka membayar cukai pada kadar marginal yang jauh lebih tinggi.
Idea Pintar - Arbitraj Cukai Penggunaan Ke Kelebihan Anda
Sehingga 85% daripada manfaat Jaminan Sosial anda yang diterima boleh dikenakan cukai tetapi tidak 100%. Ini bermakna selepas cukai, satu dolar pendapatan Keselamatan Sosial bernilai lebih daripada satu dolar pengeluaran IRA.
Jika anda merancang pelan pendapatan persaraan yang mengambil kesempatan daripada arbitraj cukai ini, ia boleh membuat perbezaan besar sepanjang tempoh persaraan anda. Anda boleh membayar kurang cukai, dan mempunyai lebih banyak untuk dibelanjakan.
Terdapat banyak cara anda boleh merancang untuk mengurangkan cukai apabila anda mula mengeluarkan wang. Strategi yang paling biasa adalah untuk melambatkan permulaan manfaat Sosial Anda pada usia 70 ketika mengambil pengeluaran IRA atau menggunakan penukaran Roth dalam 60-an anda. Ini bukan pilihan terbaik untuk semua orang, tetapi bagi banyak keluarga, pendekatan ini menghasilkan kurang jumlah cukai semasa tahun persaraan mereka.
Kebanyakan perancangan ini mempunyai kaitan dengan bagaimana sumber pendapatan lain mempengaruhi berapa banyak manfaat Sosial Anda akan dikenakan cukai. Dengan merancang pemasaan sumber pendapatan yang lain, ramai boleh mengurangkan bil cukai mereka.