Keperluan Pendaftaran Cukai Pendapatan untuk Tahun Cukai 2017
Adakah Anda Dikehendaki Memfailkan Pulangan?
Lima perkara menentukan sama ada anda mesti memfailkan pulangan cukai dan berapa banyak yang dapat anda peroleh sebelum anda berbuat demikian:
- Adakah anda bergantung kepada orang lain?
- Apakah status pemfailan anda?
- Berapakah umur kamu?
- Adakah awak buta?
- Apakah pendapatan kasar anda untuk tahun ini?
Menurut IRS, pendapatan kasar bermaksud "semua pendapatan yang anda terima dalam bentuk wang, barang, harta, dan perkhidmatan yang tidak dikecualikan daripada cukai." Amaun pendapatan ini berkaitan dengan pendapatan yang anda peroleh pada tahun 2017, yang harus anda laporkan apabila anda memfailkan pulangan cukai anda untuk tahun cukai 2017 pada tahun 2018.
Keperluan Pemfailan oleh Pendapatan
Jika pendapatan anda sama atau melebihi jumlah yang ditunjukkan dalam carta di bawah, anda perlu memfailkan pulangan cukai.
Jadual-jadual ini diterbitkan oleh IRS dalam Penerbitan 17 dan Penerbitan 501. Mereka dikemas kini setiap tahun.
| Jika status pemfailan anda ... | Dan pada akhir tahun 2017 anda ... | Kemudian anda mesti memfailkan pulangan jika pendapatan kasar anda sekurang-kurangnya ... |
| Single | di bawah 65 | $ 10,400 |
| 65 atau lebih tua | $ 11,950 | |
| Berkahwin memfailkan bersama | di bawah 65 (kedua-dua pasangan) | $ 20,800 |
| 65 tahun atau lebih (satu pasangan) | $ 22,050 | |
| 65 atau lebih tua (kedua-dua pasangan) | $ 23,300 | |
| Berkahwin memfailkan secara berasingan | sebarang umur | $ 4,050 |
| Ketua keluarga | di bawah 65 | $ 13,400 |
| 65 atau lebih tua | $ 14,950 | |
| Kelayakan janda (er) dengan anak yang bergantung | di bawah 65 | $ 16,750 |
| 65 atau lebih tua | $ 18,000 |
2017 Keperluan Pengajuan untuk Tanggungan *
Jika anda seorang, jika orang lain boleh menuntut anda sebagai orang yang bergantung, dan jika anda tidak berumur 65 tahun atau lebih tua atau buta, anda mesti memfailkan penyata dalam mana-mana keadaan berikut:
- Pendapatan tidak diperolehi lebih daripada $ 1,050
- Pendapatan yang diperoleh lebih daripada $ 6,350
- Pendapatan kasar adalah lebih tinggi daripada $ 1,050 atau pendapatan yang diperolehi sehingga $ 6,000 ditambah $ 350
Calon tunggal yang berumur 65 tahun atau lebih tua atau buta mesti memfailkan pulangan dalam mana-mana keadaan berikut:
- Pendapatan tidak diperolehi lebih daripada $ 2,600, atau $ 4,150 jika anda berusia 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Pendapatan yang diperoleh lebih daripada $ 7,600, atau $ 8,850 jika anda berusia 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Pendapatan kasar adalah lebih tinggi daripada $ 2,600 ($ 4,150 jika 65 atau lebih tua dan buta) atau pendapatan yang diperolehi sehingga $ 6,000 ditambah $ 1,900 ($ 3,450 jika 65 atau lebih tua dan buta)
Orang tanggungan yang tidak berumur 65 tahun atau lebih tua atau buta mesti memfailkan pulangan dalam mana-mana keadaan berikut:
- Pendapatan tidak diperolehi lebih daripada $ 1,050
- Pendapatan yang diperoleh lebih daripada $ 6,350
- Pendapatan kasar sekurang-kurangnya $ 5 dan pasangan anda memfailkan pulangan yang berasingan dan butiran potongan
- Pendapatan kasar adalah lebih tinggi daripada $ 1,050 atau pendapatan yang diperolehi sehingga $ 6,000 ditambah $ 350
Orang yang berumahtangga berumur 65 tahun atau lebih tua atau buta mesti memfailkan pulangan dalam mana-mana keadaan berikut:
- Pendapatan belum diperoleh lebih daripada $ 2,300, atau $ 3,550 jika anda berusia 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Pendapatan yang diperoleh lebih daripada $ 7,600, atau $ 8,850 jika anda berusia 65 tahun atau lebih tua dan buta
- Pendapatan kasar sekurang-kurangnya $ 5 dan pasangan anda memfailkan pulangan yang berasingan dan butiran potongan
- Pendapatan kasar lebih tinggi daripada $ 2,300 ($ 3,550 jika 65 atau lebih tua dan buta) atau pendapatan yang diperolehi sehingga $ 6,000 ditambah $ 1,600 ($ 2,850 jika kedua-duanya adalah 65 atau lebih tua dan buta)
* Dicuri dari Penerbitan IRS 929
Beberapa Situasi Lain Apabila Anda Mesti Mengemudikan Pulangan 2017 *
Anda perlu memfailkan penyata sekiranya salah satu dari empat syarat ini terpakai kepada anda pada tahun 2017:
- Anda berhutang sebarang cukai khas, termasuk cukai minimum alternatif atau cukai tambahan pada pelan persaraan yang layak seperti IRA individu atau akaun yang disukai cukai lain. Tetapi jika anda hanya perlu memfailkan penyata kerana anda berhutang cukai tambahan ini, anda boleh memfailkan Borang IRS 5329 dengan sendirinya. Cukai istimewa lain termasuk Jaminan Sosial dan Medicare atas tip yang tidak anda laporkan kepada majikan anda atau cukai atas upah yang anda terima dari majikan yang tidak menahan cukai ini dari gaji anda. Mereka juga termasuk cukai rebut semula, seperti untuk kredit pertama pembeli rumah, cukai Social Security dan Medicare atau RRTA yang tidak digubal pada tip yang anda laporkan kepada majikan anda, dan cukai tambahan pada akaun simpanan kesihatan.
- Anda atau suami anda jika anda memfailkan HSA, Archer MSA, atau Medicare Advantage MSA distribusi bersama.
- Anda mempunyai pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri sekurang-kurangnya $ 400.
- Anda mempunyai upah sebanyak $ 108,28 atau lebih dari sebuah gereja atau organisasi yang dikendalikan oleh gereja yang dikecualikan daripada pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
- Anda, pasangan anda, atau orang tanggungan telah mendaftar dalam liputan melalui Healthcare.gov Marketplace di bawah syarat-syarat Akta Penjagaan Mampu dan bayaran premium cukai dibuat kepada anda. Anda akan tahu jika ini berkaitan dengan anda kerana anda akan menerima Borang 1095-A yang memperincikan pembayaran.
* Dikutip dari Penerbitan IRS 17
Jadi Apa Adakah Semua Nombor Ini Berarti?
Keperluan pengajuan adalah potongan standard cukai dan jumlah pengecualian peribadi ditambah bersama. Berikut adalah contohnya.
Dalam Jadual 1, seorang individu di bawah umur 65 mempunyai keperluan pemfailan $ 10,400 untuk tahun 2017. Orang tunggal mempunyai potongan standard sebanyak $ 6,350 pada tahun 2017. Jadual 1 adalah untuk pembayar cukai yang bebas, maka orang tunggal ini layak menuntut sekurang-kurangnya satu pengecualian peribadi untuk dirinya sendiri yang berjumlah $ 4,050 untuk 2017. Apabila kami menambah $ 6,350 dan $ 4,050, kami menghasilkan $ 10,400, dan itu sama dengan jumlah keperluan pemfailan.
Potongan standard bervariasi berdasarkan status pemfailan cukai, dan orang yang berusia 65 atau lebih tua dan orang buta mendapat potongan tambahan tambahan di atas potongan biasa biasa mereka. Keperluan pengajuan berbeza kerana jumlah ini berbeza. Angka keperluan pemfailan mewakili jumlah minimum potongan seseorang mungkin berdasarkan keadaan cukai mereka.
Liabiliti cukai seseorang-apa yang dia perlu bayar IRS dalam cukai persekutuan-berdasarkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, yang merupakan pendapatan kasarnya dengan apa-apa potongan. Dalam erti kata lain, tiada cukai biasanya berlaku apabila pendapatan bercukai seseorang kurang daripada jumlah potongan standardnya dan pengecualian peribadi, tetapi terdapat situasi di mana pendapatan seseorang mungkin jatuh di bawah keperluan pemfailan lagi dia masih akan mempunyai liabiliti cukai seperti yang diterangkan di atas.
Nombor keperluan pemfailan boleh berubah setiap tahun kerana potongan standard dan jumlah pengecualian peribadi boleh berubah setiap tahun. Mereka diselaraskan setiap tahun berdasarkan perubahan dalam inflasi.
Apabila Ia Akan Menjadi Idea Baik Memfailkan Pulangan Walaupun Ia Tidak Diperlukan?
Anda akan memohon pulangan walaupun anda tidak perlu berbuat demikian jika anda akan menerima bayaran balik cukai. Sekiranya anda mempunyai apa-apa cukai yang dipotong daripada pendapatan anda seperti penangguhan gaji atau taburan pelan persaraan, anda terlebih bayar cukai anda jika pendapatan anda jatuh di bawah ambang di atas. Anda tidak mempunyai liabiliti cukai sehingga anda berhak mendapatkan bayaran balik wang yang ditahan. IRS akan menyimpannya melainkan anda memfailkan pulangan cukai.
Ia juga boleh menghasilkan bayaran balik cukai jika anda layak untuk satu atau lebih kredit cukai yang boleh dikembalikan , seperti kredit pendapatan yang diperoleh , kredit cukai kanak - kanak , atau kredit American Opportunity . Anda perlu memfailkan pulangan cukai untuk mengira kredit ini dan meminta bayaran balik daripada IRS.
Anda juga mungkin mahu memfailkan penyata cukai sebagai langkah berjaga-jaga. IRS mempunyai had masa tertentu untuk mengeluarkan bayaran balik cukai, untuk menjalankan audit, dan untuk mengutip cukai ia fikir seseorang mungkin berhutang. Had masa ini dipanggil statut keterbatasan . Secara umumnya, IRS mempunyai tiga tahun dari tarikh penyata cukai difailkan untuk memulakan audit, dan ia mempunyai 10 tahun dari tarikh pemungutan cukai telah difailkan untuk mengutip cukai. Jika pulangan tidak difailkan, had masa tersebut tidak akan bermula. Ini berpotensi meninggalkan anda terdedah kepada tindakan audit atau pengumpulan. Filing pemulangan bermula pada jam yang ditandakan pada statut keterbatasan ini.
Anda mungkin mahu memfailkan pengembalian walaupun anda tidak perlu jika anda telah atau mungkin-mangsa pencurian identiti. Filing pulangan meletakkan IRS pada notis mengenai pendapatan sebenar anda untuk tahun ini, dan ia menghalang pencuri identiti daripada memfailkan pengembalian cukai palsu menggunakan nama dan nombor Keselamatan Sosial.