Kaedah Asas
Dana IRA ditangguhkan cukai . Jika anda membeli hartanah dengan IRA secara tidak wajar, anda boleh membatalkan IRA, membuat semua dana dikenakan cukai.
Ini akan menjadi kesilapan yang mahal. Berikut adalah peraturan asas yang mesti diikuti untuk mendapatkan pembelian yang layak:
- Anda tidak boleh gadai janji harta itu.
- Anda tidak boleh bekerja pada harta itu sendiri supaya anda perlu membayar orang bebas untuk melakukan apa-apa pembaikan.
- Anda tidak mendapat pengecualian cukai jika harta itu beroperasi pada kerugian, dan anda juga tidak boleh menuntut susut nilai.
- Anda mesti membayar semua kos yang berkaitan dengan harta keluar dari IRA dan mendepositkan semua pendapatan ke dalam IRA - jika anda tidak mempunyai wang tunai yang mencukupi di IRA anda dan perbelanjaan hartanah yang utama, ini boleh menyebabkan anda dalam keadaan yang tidak baik.
- Anda tidak boleh menerima apa-apa faedah peribadi dari harta - anda tidak boleh hidup di dalamnya atau menggunakannya dengan apa-apa cara. Hartanah yang dimiliki oleh IRA anda mesti tegas untuk tujuan pelaburan.
Tiada Penggunaan Peribadi
Apabila orang pertama mendengar mereka secara sah boleh membeli harta tanah dengan wang IRA, mereka teruja dengan pemikiran mereka boleh menggunakan dana IRA mereka untuk membeli harta percutian atau rumah yang mereka sewa kepada anak-anak mereka.
Maaf, ia tidak berfungsi seperti itu.
Sebarang pelaburan yang dibuat oleh IRA anda mesti dianggap sebagai urusniaga panjang lengan. Ini bermakna anda tidak boleh menggunakan wang dalam IRA anda untuk membeli atau menjual hartanah kepada atau daripada diri sendiri atau ahli keluarga, dan anda tidak boleh menerima apa-apa faedah peribadi dari harta itu. Dapatkannya? Ia tidak boleh menjadi sekeping harta yang anda gunakan untuk diri anda dengan apa cara, bentuk, atau bentuk.
Anda tidak boleh menerima sebarang manfaat tidak langsung sama ada. Sebagai contoh, anda tidak boleh membayar diri anda atau ahli keluarga menjadi pengurus hartanah. Untuk menyimpan perkara-perkara dengan buku-buku yang anda mahu untuk menyewa orang yang bebas untuk melakukan apa-apa penyelenggaraan atau membaiki kerja yang diperlukan.
Bagaimana dengan faedah cukai?
Seperti mana-mana pelaburan dalam IRA anda, pendapatan bercukai ditangguhkan sehingga hari anda mengambil pengeluaran, atau jika ia adalah Roth IRA, sebarang keuntungan pelaburan terkumpul bebas cukai dan anda boleh mengeluarkannya tanpa cukai. Peraturan ini tidak terpakai sama ada jenis pelaburan yang dimiliki dalam IRA.
Salah satu manfaat utama pelaburan dalam hartanah adalah susut nilai - potongan cukai semasa yang anda dapat ambil. Walau bagaimanapun, di dalam IRA anda, anda tidak boleh menuntut potongan, penyusutan, atau kerugian. Anda tidak mendapat penghapusan cukai besar ini dengan hartanah di dalam IRA.
Sebagai tambahan kepada IRA tradisional apabila anda mencapai 70 1/2, anda mesti mengambil distribusi minimum yang diperlukan . Sekiranya anda memiliki hartanah anda biasanya tidak boleh menjualnya dalam bahagian, jadi jika tidak ada wang tunai yang cukup dalam akaun IRA anda untuk menampung distribusi yang diperlukan, ini dapat menimbulkan masalah.
Atas semua sebab ini, saya fikir kebanyakan orang lebih baik menggunakan wang bukan IRA untuk pelaburan hartanah mereka.
Pengecualian adalah Roth. Jika anda seorang pelabur hartanah yang bijak dan boleh menggunakan dana Roth IRA untuk pembelian anda, anda boleh mengumpul keuntungan besar dan mereka semua akan bebas cukai. Itulah langkah yang bijak.
Siapa yang patut membeli hartanah di IRA mereka?
Jika anda seorang pelabur hartanah yang berpengalaman, dan anda tahu anda boleh mendapat pulangan yang menarik dengan membeli tanah mentah, membuang hartanah, atau mengumpul hartanah sewa, kemudian menggunakan dana IRA mungkin masuk akal untuk anda. Anda mesti menangguhkan pengeluaran atau keuntungan sehingga umur 59 1/2, tetapi di dalam IRA anda boleh menggulung dana dari satu projek ke seterusnya tanpa akibat cukai.
Mencari penjaga bagi IRA hartanah
Oleh kerana IRA mempunyai faedah cukai khas, IRA mesti mempunyai penjaga yang menjejaki dan melaporkan kepada IRS mengenai deposit, pengeluaran, dan baki akhir tahun.
Ramai penjaga akan membolehkan anda membuka apa yang disebut IRA sendiri yang diarahkan. Mereka mengenakan yuran tahunan atau suku tahunan untuk memberikan laporan yang diperlukan. Kebanyakan kustodian ini menyediakan kesusasteraan dan pautan kepada peraturan IRS yang diguna pakai, tetapi kebanyakan mereka tidak akan memberikan nasihat undang-undang atau cukai, jadi ia akan terpulang kepada anda untuk memastikan anda mematuhi peraturan. Jika anda tidak mematuhi peraturan, anda mengambil risiko bahawa keseluruhan akaun IRA anda akan dianggap sebagai pendapatan bercukai.