Panduan Cukai Keuntungan Modal untuk Pelabur

01 Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Pendek

Sambungan Antara Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Pendek dan Perolehan Portfolio

Cukai keuntungan modal jangka pendek boleh mengambil gigitan besar daripada pulangan pelaburan anda dan merupakan salah satu sebab mengapa pelabur menggunakan nilai fokus falsafah pelaburan untuk menurunkan perolehan dalam portfolio mereka. Firma pengurusan wang terkenal seperti Tweedy, Browne telah mengeluarkan laporan penyelidikan yang memperlihatkan bahawa mungkin untuk menjana kekayaan yang lebih tinggi dalam masa yang lama dengan mengekalkan keuntungan modal jangka pendek rendah daripada mendapat pulangan yang lebih tinggi dan terjebak dengan cukai penuh pada keuntungan.

Sudah tentu, cukai keuntungan modal jangka pendek tidak digunakan untuk pelaburan yang dipegang dalam akaun berfaedah seperti Roth IRA atau 401 (k) . Itu salah satu ciri yang membuat jenis akaun ini begitu menarik bagi pelabur yang ingin belajar cara melabur dalam stok atau membeli dana bersama mereka yang pertama.

02 Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang

• Kurungan Cukai Keuntungan Modal Rendah: Pembayar cukai dalam kurungan 10% dan 15 akan membayar hanya 5% ke atas keuntungan yang diperoleh daripada keuntungan modal jangka panjang. Bagi pelaburan yang dibeli antara 2008 dan 2010, mereka akan membayar sifar peratus - betul, 0%, atau apa-apa.
• Kurungan Cukai Keuntungan Modal Tinggi: Pembayar cukai dalam 28%, 33% dan kurungan cukai 35% membayar hanya 15% dalam cukai keuntungan modal.

Perubahan Potensi Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang

Bajet Presiden Obama menyeru kadar cukai keuntungan jangka panjang yang lebih rendah ke matahari terbenam dan tamat tempoh. Sekiranya ini dibenarkan, kadar cukai akan kembali ke tahap pra-tahun 2003, iaitu 20% untuk semua keuntungan jangka panjang.

Kenapa Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang Berbeda Daripada Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Pendek

Alasan untuk struktur kadar cukai keuntungan modal ini adalah mudah. Kerajaan Amerika Syarikat mahu menggalakkan pelaburan jangka panjang dalam ekonomi negara kita. Rawatan terhadap keuntungan modal jangka panjang berbanding pendapatan bercukai biasa menjadikan keuntungan dari pelaburan lebih menarik daripada keuntungan dari aktif bekerja. Walaupun ia mungkin tidak adil bahawa pelabur kolar putih bertenaga tinggi membayar cukai yang lebih rendah ke atas keuntungan yang diperoleh daripada menjual saham saham daripada tukang paip yang bekerja keras, teori di sebaliknya adalah bahawa wang yang digunakan untuk menjalankan perniagaan oleh pelabur adalah akan mencipta, pada akhirnya, jauh lebih banyak pekerjaan kerana ia akan digunakan oleh syarikat di mana dia melabur untuk membina kilang-kilang baru, menyewa setiausaha baru, pengurus, eksekutif, dan pegawai bilik mel, cat dinding, memasang talian telefon baru, melancarkan baru produk, dan banyak lagi. Sekiranya kadar faedah cukai modal lebih tinggi untuk pelabur jangka panjang, mereka kemungkinan besar akan menghantar wang di luar negara dan melabur di negara yang lebih mesra. Fenomena ini dikenali sebagai "penerbangan modal".

03 Cukai Keuntungan Capital on Collectibles

Seperti yang anda pelajari dalam Pelaburan dalam Koleksi , memiliki koleksi seperti botol anggur, setem jarang, buku, syiling, atau barangan antik, kini bukan sahaja popular, mungkin di negara-negara seperti Amerika Syarikat dan Great Britain untuk memegang aset ini dalam cukai -pengurus akaun persaraan. Bagi kebanyakan pelabur, walaupun, mereka lebih cenderung untuk melabur dalam koleksi tanpa perlindungan perlindungan cukai. Mereka membeli karya seni yang hebat , misalnya, dan mereka atau ahli warisnya menjualnya beberapa dekad kemudian, menghasilkan keuntungan modal yang besar.

Bagaimanakah kadar cukai modal untuk koleksi dikira? Pada masa ini, koleksi akan dikenakan cukai dalam dua kurungan cukai yang berbeza:

• Kadar Faedah Modal Berkanun Jangka Pendek: Koleksi yang dipegang kurang daripada satu tahun dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan peribadi, sama seperti cukai keuntungan modal jangka pendek pada stok atau bon.
• Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang :: Barang koleksi yang diadakan setahun atau lebih dikenakan cukai pada 28%. Oleh itu, jika anda membeli Picasso untuk $ 100,000 beberapa dekad yang lalu dan menjualnya untuk $ 20,000,000 hari ini, anda akan berhutang $ 5,572,000 dalam cukai keuntungan modal (harga jualan $ 20,000,000 - harga pembelian $ 100,000 = $ 19,900,000 keuntungan modal x 28% = $ 5,572,000 liabiliti cukai keuntungan modal).

Emas dan Perak Dikira sebagai Koleksi

Belon emas dan perak, seperti duit syiling emas Eagle Amerika , koin Gold Maple Leaf Kanada , dan syiling emas Krugerrand Afrika Selatan , dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang sama sebagai koleksi. Ini termasuk Emas ETF dan Perak ETF. Pelabur membuat kesilapan yang sangat menduga bahawa mereka akan dapat membayar kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah yang dibayar pada stok dan bon, kadang-kadang menyebabkan mereka mengalami kejutan yang menyakitkan datang hari cukai.

04 Keuntungan Saham Perniagaan Kecil Seksyen 1202

Begini bagaimana ia berfungsi:

Pengecualian sebanyak 50% daripada Keuntungan Modal daripada Pengiraan Cukai Keuntungan Modal

• Saham syarikat korporat C yang layak di bawah Seksyen 1202, yang dibeli oleh pelabur yang bukannya syarikat, yang mempunyai tempoh pegangan lima (5) tahun atau lebih, boleh mengecualikan 50% daripada keuntungan modal daripada pengiraan cukai keuntungan modal. Dengan kata lain, jika anda membuat keuntungan $ 100,000, anda hanya akan membayar cukai keuntungan modal pada 50%, atau $ 50,000.
• Pengecualian cukai keuntungan modal perniagaan kecil ini terhad kepada $ 10 juta atau 10 kali asas kos saham anda. Jika anda membeli stok anda untuk $ 100,000 dan ia pergi ke $ 2,000,000, contohnya, anda akan mendapat keuntungan sebanyak 20x pelaburan anda, melebihi batas 10x.
• Dari 2003 hingga 2011, faedah ini adalah nilai terhad kerana cukai keuntungan modal maksimum keuntungan keuntungan modal jangka panjang adalah 15%.

Cukai Keuntungan Modal Tertunda pada Seksyen 1202 Saham Perniagaan Kecil

Anda juga boleh menangguhkan keuntungan yang anda peroleh daripada stok perniagaan kecil di bawah peruntukan di IRC Seksyen 1045. Jika anda telah memegang saham anda selama sekurang-kurangnya enam (6) bulan, dan anda menjualnya, anda tidak perlu membayar keuntungan modal cukai selagi anda menggunakan wang itu untuk membeli saham perniagaan kecil lain yang layak.

Apa yang Dianggarkan sebagai Keuntungan Saham Kecil Keuntungan Perniagaan Seksyen 1202 Keuntungan?

Menurut Pengacara Syarikat Awal , "Saham perniagaan kecil yang layak ditakrifkan dalam Seksyen 1202 sebagai mana-mana saham dalam perniagaan kecil yang layak yang dikeluarkan kepada pembayar cukai selepas 10 Ogos 1993 sebagai pertukaran untuk wang atau harta lain (tidak termasuk stok), atau sebagai pampasan untuk perniagaan kecil yang berkelayakan adalah Perbadanan C domestik di mana agregat aset kasar perbadanan pada setiap masa sejak 10 Ogos 1993, sehingga masa pengeluaran tidak melebihi $ 50,000,000. Namun, saham tidak akan dianggap layak saham perniagaan kecil melainkan semasa sebahagian besarnya tempoh pegangan pembayar cukai syarikat itu memenuhi keperluan "perniagaan aktif" tertentu. Stok yang dikeluarkan oleh syarikat S tidak memenuhi syarat sebagai stok perniagaan kecil yang layak (walaupun pilihan raya S kemudiannya dibatalkan), walaupun kemudiannya diperolehi saham mungkin layak. Secara umumnya, keuntungan daripada stok yang diterbitkan kepada "entiti melalui aliran" seperti perkongsian dan syarikat S harus memenuhi syarat di bawah Seksyen 1 202. Walau bagaimanapun, jumlah keuntungan yang layak adalah terhad kepada kepentingan pemegang saham atau pemegang saham syarikat pada tarikh stok diperolehi. Keterbatasan ini mungkin penting dalam tetapan dana teroka tertentu apabila kepentingan rakan kongsi umum turun naik dari masa ke masa. "

05 Cukai Keuntungan Modal Harta Tanah

Cukai Keuntungan Modal Harta Tanah untuk Pemilik Rumah

Jika anda memiliki rumah, anda boleh mengecualikan sehingga $ 250,000 keuntungan keuntungan modal daripada cukai keuntungan modal anda. Bagi pasangan yang sudah berkahwin, angka ini disumbangkan kepada $ 500,000. Memandangkan nilai bersih isi rumah rata-rata hanya $ 120,300, ini merangkumi sebahagian besar isi rumah negara. Anda mesti tinggal di rumah sekurang-kurangnya dua tahun untuk melayakkan diri.

Terima kasih kepada Akta Pelepasan Pembayar Cukai tahun 1997, pengecualian cukai harta modal bagi pemilik rumah terpakai bagi setiap kediaman utama yang anda beli - bukanlah satu kali pemecatan cukai seumur hidup, seperti halnya dengan peraturan lama . Iaitu, anda boleh menggunakan keuntungan anda daripada menjual kediaman utama anda untuk menghabiskan apa sahaja yang anda inginkan dan anda tidak perlu membayar sesen pun kepada IRS dalam banyak kes jika anda layak.

Cukai Keuntungan Modal Harta Tanah ke atas Hartanah Pelaburan

Apabila anda membuat pelaburan dalam hartanah, seperti rumah sewa, bangunan pangsapuri, hotel, pejabat, atau unit simpanan, kadar cukai keuntungan hartanah adalah sama ada 5% atau 15% bergantung pada tahap pendapatan anda ditambah cukai negara anda, seperti selagi anda memegang aset selama satu tahun atau lebih lama.

Anda juga boleh menangguhkan cukai keuntungan modal hartanah anda dengan melakukan apa yang dikenali sebagai pertukaran bebas cukai 1031. Apabila anda menjual harta anda, jika anda mencurahkan wang itu ke harta pelaburan lain yang bernilai sama atau lebih besar, anda boleh menangguhkan cukai keuntungan modal tersebut. Satu kaveat: Jika anda telah mengambil banyak susut nilai terhadap hartanah anda, anda mungkin mendapati bahawa anda mempunyai dasar cukai yang sangat rendah, yang bermaksud terdapat keuntungan modal yang besar yang dibina di dalam simpanan anda.