Menentukan Kadar Cukai untuk Pelaburan Anda
Jumlah keuntungan keuntungan modal yang anda bayar adalah sebahagian besarnya ditentukan oleh jangka waktu pelaburan dilakukan. Uncle Sam lebih suka memberi ganjaran kepada para pemegang saham jangka panjang perniagaan Amerika. Walaupun kadar cukai individu sesuai untuk berubah, tempoh pemegangan umumnya tidak. Sudah tentu penting bahawa anda menyedari tarikh membeli dan menjual yang digunakan oleh kerajaan untuk menentukan tempoh masa yang anda memegang aset adalah tarikh perdagangan (hari yang anda memerintahkan broker anda membeli atau menjual pelaburan), bukan tarikh penyelesaian (yang hari apabila sijil bertukar tangan).
Cukai keuntungan modal ke atas aset yang ditanggung kurang daripada satu tahun
Aset dihargai yang dijual untuk keuntungan selepas dipegang selama kurang daripada setahun menerima rawatan cukai keuntungan modal yang paling kurang baik. Secara amnya, keuntungan akan dikenakan cukai pada kadar pendapatan peribadi anda (termasuk pendapatan yang diperolehi dan keuntungan modal). Dalam beberapa kes, cukai keuntungan modal boleh mencecah hampir dua kali lebih tinggi daripada yang dikenakan ke atas pelaburan jangka panjang .
Cukai keuntungan modal ke atas aset yang dipegang lebih daripada satu tahun tetapi kurang daripada lima tahun
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menilai aset yang dipegang lebih daripada satu tahun untuk menjadi pelaburan jangka panjang. Pada bulan Mei 2003, Kongres menurunkan kadar cukai keuntungan modal kepada 15% bagi mereka yang mempunyai kadar yang lebih tinggi dan 5% bagi mereka yang mempunyai kurungan cukai pendapatan rendah. Pada asalnya, terdapat peruntukan untuk matahari terbenam untuk kadar cukai keuntungan modal ini untuk tamat pada akhir tahun fiskal 2008. Pada tahun 2006, Kongres meluluskan perpanjangan dua tahun melalui tahun fiskal 2010 untuk mengekalkan kadar yang menguntungkan ini.
Menurut kesusasteraan IRS, "Kadar cukai tertinggi pada keuntungan modal bersih pada umumnya 15% (atau 5%, jika ia akan dikenakan cukai pada 15% atau kurang). Terdapat 3 pengecualian: "
- "Bahagian kena cukai daripada keuntungan daripada saham perniagaan kecil yang layak dikenakan cukai maksimum 28%."
- "Keuntungan modal bersih daripada menjual koleksi (seperti syiling atau seni) dikenakan cukai pada kadar maksimum 28%."
- "Sebahagian daripada keuntungan modal bersih daripada penjualan Seksyen 1250 harta tanah yang dikehendaki untuk ditarik balik melebihi daripada susut nilai garis lurus dikenakan cukai maksimum 25%."
Pengaruh kadar cukai modal pada keputusan pelaburan anda
Kod cukai dengan jelas memberikan kelebihan kepada mereka yang memegang pelaburan mereka untuk tempoh masa yang lebih lama, sehingga memudahkan para pesakit untuk membangun kekayaan. Semua prestasi pelaburan mesti dikaji semula daripada cukai. Pengurangan cukai keuntungan modal yang besar untuk pelaburan jangka panjang adalah salah satu alasan mengapa pelabur cenderung menyokong pendekatan membeli dan memegang . Untuk meletakkan perkara ke dalam perspektif:
Seorang wanita dalam kurungan cukai 35.0% melaburkan $ 100,000 dalam stok dan menjualnya enam bulan kemudian untuk $ 160,000 (pulangan 60%). Dia berhutang $ 21,000 dalam cukai atas keuntungan modal $ 60,000, meninggalkannya dengan keuntungan $ 39,000.
Wanita yang sama melabur $ 100,000 dalam stok dan menjualnya setahun kemudian untuk $ 150,000 (pulangan 50%). Dia berhutang cukai keuntungan modal $ 7,500, meninggalkan dia dengan keuntungan bersih $ 42,500.
Walaupun haknya pulangannya 10% lebih rendah dalam urus niaga kedua, dia berakhir dengan hampir 9% lebih banyak wang dalam poketnya. Pelajaran: Implikasi cukai keuntungan modal harus menjadi pertimbangan yang serius untuk hampir setiap pelaburan.
Maklumat Lanjut Mengenai Tempoh Pegangan Cukai Keuntungan Modal
Untuk maklumat lanjut mengenai keuntungan modal, cukai keuntungan modal, dan tempoh pemegangan cukai modal, baca Panduan Permulaan kepada Cukai Keuntungan Modal .