Sebuah Insurans Insurans Hayat Tidak Boleh Ditanggalkan (ILIT) adalah Alat Perancangan Harta Tanah yang Berkuasa
Pengenalan kepada Cukai Harta Tanah
Di Amerika Syarikat, anda berhak memindahkan harta dan aset anda kepada penerima atau benefisiari selepas kematian anda.
Walaupun anda mempunyai hak itu, kerajaan persekutuan (dan sesetengah negeri) berhak untuk mengenakan cukai harta itu dan mengutipnya. Cukai harta adalah cukai yang dikutip dengan nilai (nilai pasaran yang adil, tepat) dari harta anda semasa pemindahannya, yang bermaksud bahawa semasa anda tidak akan membayar cukai semasa anda masih hidup, estet mungkin.
Sekiranya harta pusaka anda tertakluk kepada cukai harta tanah semasa anda lewat, jumlah yang anda terima akhirnya dapat dikurangkan. Kebanyakan orang memilih untuk tidak membayar lebih banyak cukai daripada yang mereka perlukan, walaupun selepas kematian, jadi bagi keluarga yang kekayaannya mungkin tertakluk kepada cukai harta benda, perancangan harta tanah adalah penting.
Pengecualian Perkahwinan dan Pengecualian Cukai Harta Tanah
Walaupun mempunyai kehendak dan perancangan harta adalah penting bagi sesiapa sahaja yang ingin mengawal harta benda mereka selepas mereka lewat atau yang mendapat hak penjagaan anak-anak kecil mereka (antara lain kehendak penting), merancang kemungkinan cukai harta benda pada dasarnya terhad kepada keluarga yang tertentu nilai bersih kerana had pengecualian cukai hartanah dan pengecualian semasa.
Pertama adalah pengecualian perkahwinan , yang menetapkan bahawa pasangan hidup yang warga Amerika Syarikat layak menerima potongan perkahwinan tanpa had, yang bermaksud bahawa tiada cukai harta tanah akan jatuh tempo atas sebarang harta atau aset (termasuk hasil daripada polisi insurans hayat) apabila dipindahkan ke seorang isteri yang masih hidup.
Terdapat juga tiada had pada jumlah harta yang boleh dipindahkan kepada pasangan anda semasa hayat dan selepas anda. Disebabkan pengecualian perkahwinan, cukai harta tanah bukanlah sebahagian daripada persamaan perancangan harta tanah sehingga pasangan suami isteri itu meninggal dunia.
Walaupun kematian pasangan yang masih hidup, banyak keluarga tidak perlu risau tentang membayar cukai harta tanah pada harta yang dipindahkan kerana pengecualian cukai persekutuan persekutuan . Pengecualian cukai estet adalah nilai harta, dari segi dolar AS, bahawa seseorang boleh memindahkan kepada benefisiari sebelum cukai harta pusakan masuk. Ini pada dasarnya jumlah yang mana satu orang dapat meninggalkan kepada orang lain selepas kematian yang akan bebas dari cukai harta tanah, dan jumlah pengecualian itu hanya meningkat dengan mudah selama bertahun-tahun dengan pengecualian cukai persekutuan persekutuan pada $ 5.45 juta pada 2016.
Sekiranya anda dan nilai bersih bersama pasangan anda dan nilai estet kasar dijangka lebih tinggi daripada garis $ 5.45 juta, maka mungkin saatnya untuk memulakan strategi pengurangan cukai estat, yang mungkin termasuk kepercayaan insuran hayat tidak dapat dibatalkan (ILIT).
Apakah yang dimaksudkan dengan Amanah Insurans Hayat yang tidak boleh dibatalkan (ILIT)?
Kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik adalah alat perancangan harta tanah yang membolehkan pengecualian kemungkinan pendapatan insurans hayat daripada cukai harta pusaka dengan bertindak sebagai pemilik dan benefisiari polisi insurans hayat.
Sekiranya pemilik undang-undang dasar insurans hayat yang besar melepasi dan nilai estat kasar orang itu lebih besar, maka pengecualian cukai harta pusaka kini, maka faedah kematian daripada polisi mungkin akan dikenakan cukai harta tanah yang curam. Tetapi dengan ILIT yang berkhidmat sebagai pemilik dan benefisiari, ia secara asasnya bertindak sebagai "lelaki tengah" melindungi harta pusaka di antara faedah kematian insurans hayat dan benefisiari yang dimaksudkan. Agar insuran hayat dapat memberi faedah kepada yang dimaksudkan, mungkin anak-anak si mati, ILIT mempunyai benefisiari yang mana pemegang amanah akan melabur dan mentadbir hasil daripada dasar tersebut. Faedah insurans hayat biasanya bertujuan untuk membantu para penerima manfaat dari cukai harta pusaka besar tanpa harus mencairkan nilai harta itu sendiri, yang mungkin atau mungkin tidak cair.
Oleh itu, sementara ILIT boleh menjadi satu bantuan yang sangat besar dalam memindahkan harta pusaka hayat yang bebas cukai bebas cukai dan menyediakan wang tunai untuk membayar apa-apa cukai harta tanah yang berkaitan di seluruh estet, ia tidak datang tanpa itu kelemahan.
The Downsides of ILITs
Satu amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan (ILIT) adalah, secara takrif, tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud bahawa sekali di tempat ia tidak boleh dibalikkan atau dipinda. Ini adalah kelemahan utama untuk menubuhkan ILIT, kerana perubahan keadaan dan kehidupan. Tetapi ia adalah sangat ciri ILIT yang tidak termasuk untuk pendapatan insurans hayat daripada cukai harta tanah. Memandangkan kepercayaan itu adalah pemilik polisi insurans dan tidak boleh dibatalkan, pihak yang diinsuranskan tidak boleh disifatkan mempunyai insiden pemilikan, yang menentukan sama ada aset boleh dikenakan cukai harta atau tidak. Kemerosotan ILIT lain termasuk kerumitan dan kos yang dikaitkan bukan sahaja dengan mewujudkan kepercayaan tetapi juga pengurusan dan pemeliharaannya. Walaupun demikian, bagi keluarga yang estetinya cukup besar untuk mungkin tertakluk kepada cukai harta tanah, kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik masih sesuatu yang patut dipikirkan.
Adakah Kelebihan Keluarga Anda daripada ILIT?
Oleh kerana tujuan utama ILIT adalah pengurangan cukai harta pusaka, pertimbangkan jika dan setakat mana harta pusaka anda akan terdedah kepada cukai harta negeri dan persekutuan apabila anda dan kematian pasangan anda. Memandangkan peraturan cukai harta tanah mengalami perubahan yang kerap dan nilai bersih anda sendiri mungkin turun naik dari masa ke masa, anda mungkin perlu mengkaji semula keputusan terdahulu untuk melepaskan ILIT. Di sinilah seorang peguam merancang harta tanah dan / atau perancang kewangan boleh membantu.
Menyediakan Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dikembalikan
Jika sudah ditentukan bahawa ILIT adalah strategi pengurangan cukai terbaik untuk keluarga anda, anda perlu bekerja dengan seorang peguam untuk menubuhkan amanah. Sebaik-baiknya, anda akan memilih seorang peguam yang mengkhusus dalam perancangan harta pusaka. Untuk merangka dokumen amanah dan meletakkan pelan harta tanah anda, anda mesti membuat beberapa keputusan termasuk:
- Siapa yang akan menjadi pemegang amanah amanah itu?
- Siapa yang akan menjadi benefisiari dari hasil insurans hayat?
- Adakah anda akan membeli polisi insurans hayat baru di dalam amanah itu atau adakah anda akan memindahkan polisi yang sedia ada?
Sebaik sahaja anda membuat keputusan ini, mereka tidak boleh berubah sebagai membandingkan kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan . Dengan kepercayaan hidup yang tidak dapat ditarik balik, anda kehilangan hampir semua fleksibiliti. Sebaliknya, selagi anda tinggal sekurang-kurangnya tiga tahun lagi selepas anda memindahkan polisi insurans hayat kepada ILIT (tidak ada umur panjang minimum yang diperlukan untuk dasar pembelian amanah itu), semua hasil insurans hayat anda akan dilangkau di luar harta pusaka, yang berpotensi menjimatkan harta anda adalah bil cukai estet yang besar.