Adakah Cukai Flat Menurunkan Rang Undang-undang Cukai Anda?
Contoh
Pada tahun 2016, calon presiden, Ted Cruz mencadangkan cukai flat 10 peratus.
Ia akan menaikkan potongan standard kepada 10 peratus, dan pengecualian peribadi kepada $ 4,000. Sebagai contoh, keluarga empat tidak akan membayar cukai ke atas pendapatan di bawah $ 36,000. Keluarga masih boleh menuntut beberapa kredit cukai sedia ada, seperti Kredit Cukai Anak , Kredit Pendapatan yang Diperoleh , dan potongan untuk caruman amal dan kepentingan gadai janji. Sesiapa sahaja boleh menyimpan sehingga $ 25,000 bebas cukai dalam akaun simpanan. Ia menghapuskan cukai harta pusaka, Cukai Minimum Alternatif , dan cukai Obamacare. Ia juga menghapuskan cukai gaji. Pelan yang dibayar untuk Jaminan Sosial dan Medicare dengan Cukai Nilai Ditambah. Itulah cukai 10 peratus ke atas import.
Cukai flat Cruz menurunkan kadar cukai korporat kepada 16 peratus. Perniagaan boleh membelanjakan 100 peratus peralatan apabila mereka membelinya. Ia akan menghapuskan cukai ke atas keuntungan yang diperoleh di luar negara, dan syarikat akan dikenakan cukai sebanyak 10 peratus untuk penghantaran pulang masa lalu. Barangan yang dibuat untuk eksport adalah bebas cukai.
Cruz akan "menghapuskan IRS," dan menggantikannya dengan sesuatu yang lebih kecil. (Sumber: "Pelan Cukai Rata-Rata Mudah," TedCruz.org.) "Ted Cruz Mahu Menaikkan Cukai ke atas Nenekmu," Fortune, 2 Februari 2016.)
Pada tahun 2005, Steve Forbes mencadangkan pelan cukai rata 17 peratus yang sama dalam bukunya, Revolusi Cukai Flat . Setiap orang menerima pengecualian: $ 13,200 untuk orang dewasa ($ 17,160 untuk ibu tunggal) dan $ 4,000 untuk tanggungan.
Keluarga empat tidak akan membayar cukai jika mereka membuat kurang daripada $ 46,000. Rancangannya akan menamatkan cukai harta pusaka dan Cukai Minimum Alternatif. Juga, sebarang pendapatan yang disimpan atau dilaburkan adalah dikecualikan cukai. Itu tidak bermakna cukai ke atas keuntungan modal, faedah Keselamatan Sosial, faedah, atau dividen. Perbadanan boleh membebankan semua pelaburan, menghapuskan jadual susut nilai. Mereka hanya akan membayar cukai ke atas produk buatan Amerika. Lihat mengapa kita perlu bayar cukai?
Kelebihan
Cukai tetap mempunyai tiga kelebihan. Keuntungan terbesar cukai rata adalah kesederhanaan . Sistem cukai AS sekarang sangat rumit sehingga ia membebankan banyak pembayar cukai hanya untuk melaksanakannya. Secara purata, ia mengambil masa 28 jam dan 30 minit untuk mengetahui apa yang anda berhutang. Itulah sama ada anda melakukan cukai anda, atau anda bekerja jam yang diperlukan untuk membayar orang lain untuk melakukan cukai. Kos dalam produktiviti yang hilang ialah $ 200 bilion. Tambah pada gaji pekerja 97,440 IRS.
Kelebihan kedua adalah peningkatan keadilan . Sistem cukai semasa adalah tertakluk kepada tafsiran. Sebagai contoh, pulangan cukai fiksyen yang diberikan oleh majalah Money kepada 45 penyedia cukai menghasilkan 45 pengiraan cukai yang berbeza. Walaupun kajian Jabatan Perbendaharaan mendapati bahawa penelepon kepada talian bantuan bebas tol IRS mendapat jawapan yang salah 25 peratus dari masa itu.
Ini bermakna mereka yang mempunyai cukai preparat paling canggih membayar paling sedikit dalam cukai. Itu boleh meningkatkan ketidaksamaan pendapatan . (Sumber: MISES)
Semua kerumitan ini membolehkan penipuan dan penipuan yang lebih besar. Oleh itu, cukai yang rata akan meningkatkan pematuhan.
Kelemahan
Cukai tetap mempunyai empat kelemahan. Pertama, kebanyakan cadangan tidak menggantikan pendapatan daripada sistem cukai sedia ada. Sebagai contoh, hasil persekutuan adalah $ 3.3 trilion pada TA 2017. Separuh daripada itu berasal dari cukai pendapatan. Cukai korporat hanya menyumbang 9 peratus. Cadangan cukai yang paling rata tidak menggantikan pendapatan Federal yang sedia ada. Ini kerana kadarnya terlalu tinggi. Akibatnya, mereka meningkatkan defisit dan hutang negara .
Kedua, cukai rata mesti mengatasi cukai gaji yang menyokong manfaat Sosial Keselamatan dan Medicare. Itulah cukai pendapatan yang ditadbir oleh majikan.
Sekiranya cukai rata menghapusnya, maka satu pertiga daripada pendapatan Persekutuan dihapuskan. Kadar cukai flat mesti meningkat untuk mengawal defisit. Jika cukai tetap menyimpan cukai gaji, maka banyak kerumitan tetap dalam menyediakan pulangan cukai.
Ketiga, ia masih meninggalkan semua cukai negeri dan tempatan . Ini bermakna kebanyakan keluarga dan perniagaan masih perlu menghabiskan hampir jumlah masa yang sama untuk mengetahui bil cukai tempatan mereka. Dan, jika anda membaca di antara garisan, nampaknya banyak cukai yang kaya membayar, seperti keuntungan modal, dividen, dan bunga, hilang. Pengecualian mereka, seperti pengecualian Keselamatan Sosial, kekal. (Sumber: Forbes)
Keempat, ia mengenakan cukai berganda kepada warga tua . Mereka telah membayar cukai ke atas pendapatan mereka sepanjang hidup mereka. Cukai tetap akan menghendaki mereka membelanjakan sebahagian daripada pendapatan selepas cukai ini dengan kos baru. Mereka tidak mendapat banyak kelebihan daripada penghapusan cukai pendapatan.
Cukai Flat vs Cukai Adil
Cukai Flat adalah cukai pendapatan. Cukai Adil adalah cukai jualan. Kedua-duanya menghapuskan struktur cukai pendapatan semasa yang rumit. Bagaimanapun, cukai yang adil akan meningkatkan kos barangan dan perkhidmatan sehari-hari sebanyak 23 peratus. Itu seperti inflasi dua angka. Ini adalah yang paling teruk bagi pesara yang tinggal dengan pendapatan tetap. Lihat lebih banyak Kelebihan dan Keadilan Cukai Adil . (Sumber: "Kes untuk Cukai Flat", The Economist, 14 April 2005. Kebaikan dan Kekurangan Cukai Flat, Tinjauan Perniagaan Kecil. 9 Kebaikan dan Kekurangan Cukai Flat, Sambungkan Kami Dana.)