Sekiranya harta dijual sedangkan lien berkuatkuasa, IRS akan dibayar dari hasil penjualan sebelum pembayar cukai dibayar.
Sebaik sahaja lien difailkan, ia menjadi perkara rekod awam. Liens merekodkan jumlah penuh yang terhutang kepada IRS pada masa lien itu difailkan. Maklumat ini secara rutin diambil oleh pelbagai biro pelaporan kredit, dan sebagainya liabiliti cukai persekutuan akhirnya akan muncul pada laporan kredit anda .
Pembezaan adalah berbeza dari Levies
Sesetengah orang menggunakan perkataan "lien" dan " levi " secara bergantian. Sebuah lien cukai adalah dokumen yang difailkan oleh IRS untuk melindungi keupayaan kerajaan untuk mengumpul wang. Levi adalah kutipan cukai yang dipaksa, misalnya dengan merampas wang secara langsung dari akaun bank atau gaji.
Mencegah Lien
Pencen cukai federal boleh dihalang daripada difailkan di tempat pertama dengan membayar cukai sepenuhnya dan sebelum mana-mana lien difailkan oleh IRS. Pembelaan juga boleh dicegah dengan menubuhkan perjanjian ansuran yang memenuhi syarat IRS untuk mengelakkan pemfailan lien. IRS tidak akan memfailkan lien cukai persekutuan jika pembayar cukai menetapkan sama ada perjanjian ansuran terjamin atau perjanjian ansuran yang diperkemas.
Jenis-jenis perjanjian ansuran ini memerlukan baki tertunggak $ 10,000 atau kurang dalam kes perjanjian ansuran terjamin atau $ 25,000 atau kurang dalam kes perjanjian ansuran yang diperkemas. Sekiranya pembayar cukai berhutang lebih daripada $ 25,000, lien boleh dihalang jika pembayar cukai membayar baki sehingga baki adalah $ 25,000 atau kurang dan menetapkan perjanjian ansuran yang diperkemas.
Memaklumkan Pembayar Pajak bahwa Pembeli telah Diisi
IRS secara umumnya memberitahu pembayar cukai selepas lien cukai persekutuan telah difailkan. IRS akan menghantar pembayar cukai Notis Cukai Lien Persekutuan selepas IRS telah memfailkan lien dengan daerah tersebut. Kewajipan cukai persekutuan berkuat kuasa bermula sepuluh hari selepas IRS mengeluarkan permintaan tertulis untuk membayar cukai tertunggak.
Mengeluarkan Lien
IRS akan menghapuskan lien cukai persekutuan sekiranya lien itu difailkan dalam kesilapan, jika baki tertunggak dibayar sepenuhnya, jika baki tertunggak dipenuhi (contohnya melalui tawaran yang berjaya dalam kompromi) atau jika lien menjadi tidak boleh dikuatkuasakan sebagai contoh, kerana lien itu telah tamat tempoh disebabkan oleh batasan sepuluh tahun statut). Terdapat dua cara asas untuk menghapuskan lien cukai persekutuan: pengeluaran dan pelepasan.
Mengeluarkan Cukai Liabiliti Persekutuan
Dengan menarik balik lien cukai persekutuan bermakna IRS akan membatalkan lien, seolah-olah lien tidak pernah difailkan di tempat pertama. Pengeluaran lien biasanya berlaku apabila lien cukai persekutuan difailkan dalam kesilapan (contohnya, jika lien telah difailkan terhadap orang yang salah).
Jika lien difailkan dalam kesilapan, anda harus segera menghubungi IRS. Agen IRS akan menyemak sejarah akaun anda untuk mengesahkan bahawa anda tidak berhutang cukai tertunggak dan akan menyediakan dokumen yang diperlukan untuk menarik balik lien tersebut.
Walau bagaimanapun, IRS telah memulakan program permulaan yang baru di mana pembayar cukai mungkin layak untuk pengeluaran lien dengan syarat kriteria tertentu dipenuhi.
Melepaskan Lien Cukai Persekutuan
Melepaskan lien persekutuan bermaksud bahawa lien tidak lagi melumpuhkan harta anda. Apabila melepaskan lien, rekod daerah akan dikemas kini untuk menunjukkan bahawa lien telah dikeluarkan. Walau bagaimanapun, hakikat bahawa terdapat sekali lien cukai persekutuan akan kekal pada laporan kredit anda sehingga sepuluh tahun. Pembeli dilepaskan dalam tempoh 30 hari dari pembayaran penuh kewajipan cukai tertunggak atau apabila membuat perjanjian ansuran yang dijamin atau diperkemas.
Kurang kerap, IRS boleh melepaskan lien cukai persekutuan jika ia akan mempercepatkan pengumpulan cukai atau demi kepentingan pembayar cukai dan kerajaan. Kebanyakan lien cukai persekutuan secara automatik dikeluarkan oleh IRS selepas pembayaran penuh cukai.
IRS sepatutnya memberi anda satu salinan pelepasan lien, yang boleh diteruskan ke biro pelaporan kredit untuk mengemas kini laporan kredit anda. Di bawah program permulaan baru IRS, pembayar cukai mungkin layak untuk pengeluaran atau pembebasan lien jika baki tertunggaknya berada di bawah $ 25,000.
Bagaimana Lien Cukai Persekutuan Dampak Kredit Anda
Pencen cukai persekutuan memberi kesan buruk kepada kredit pembayar cukai. Skor kredit anda mungkin akan menderita, dan anda mungkin mendapati diri anda kurang daripada peluang yang ideal untuk mendapatkan kredit baru atau untuk membiayai semula kredit sedia ada.
Taktik untuk Berurusan dengan Pembeli
Taktik terbaik adalah untuk mengelakkan lien cukai daripada difailkan di tempat pertama. Pertimbangkan membawa baki tertunggak anda di bawah $ 25,000 dan sediakan perjanjian ansuran. Ini boleh menyebabkan anda layak untuk perjanjian ansuran yang diperkemas, dan tiada liabiliti cukai persekutuan akan difailkan.
Sekiranya lien telah pun difailkan, anda mungkin layak mendapat penarikan balik di bawah program permulaan IRS. Anda boleh membawa baki anda di bawah $ 25,000 dengan memindahkan beberapa atau semua cukai anda ke kad kredit atau garis ekuiti rumah, atau dengan membuat bayaran untuk membawa baki anda di bawah ambang $ 25,000.
Selepas IRS telah memfailkan lien cukai, pilihan anda adalah lebih terhad. Anda boleh membawa baki anda di bawah $ 25,000 dan menubuhkan perjanjian ansuran yang diperkemas dalam usaha untuk memanfaatkan program permulaan yang baru. Anda juga boleh membayar baki tertunggak sepenuhnya.
Liens tidak Dikemaskini pada Laporan Kredit Anda
Tidak seperti akaun kredit dan pinjaman lain, IRS tidak akan mengemas kini baki pada lien cukai persekutuan anda secara berkala. Anda boleh menghubungi IRS untuk mendapatkan surat yang menunjukkan jumlah pembayaran semasa. Walau bagaimanapun, jumlah pembayaran yang dikemaskini akan dihantar hanya kepada pembayar cukai.
Pembayar cukai yang memerlukan bantuan dalam menangani lien cukai dan kutipan cukai hendaklah mendapatkan nasihat daripada seorang pengamal cukai yang diberi kuasa federal seperti seorang peguam cukai, akauntan awam yang disahkan atau ejen yang terdaftar. Pembayar cukai juga boleh menerima bantuan percuma daripada klinik cukai yang dibiayai oleh awam dan dari Perkhidmatan Peguambela Pembayar Cukai.