A Backdoor Roth IRA Boleh Menawarkan Kelebihan Cukai kepada Penghutang Berpendapatan Tinggi
Tidak semua orang boleh menyumbang kepada Roth IRA, bagaimanapun. Perkhidmatan Hasil Dalaman mendasari kelayakan Roth IRA pada pendapatan kasar kasar dan status pemfailan cukai diubahsuai anda.
Bagi tahun 2017, sumbangan sumbangan untuk pemohon tunggal dengan MAGI sebanyak $ 133,000 atau lebih dan pasangan berkahwin memfailkan bersama dengan MAGI sebanyak $ 196,000 atau lebih.
Walau bagaimanapun, ada kerja-sekitar untuk had pendapatan. IRA backdoor menawarkan peluang yang tinggi untuk menikmati faedah cukai Roth, tetapi mungkin tidak tepat untuk setiap pelabur.
Bagaimana Backdoor Roth IRA berfungsi
Roth IRA belakang pintu agak mudah. Ia hanya melibatkan penukaran sumbangan IRA tradisional kepada IRA Roth. Anda boleh melaksanakan IRA backdoor menggunakan IRA tradisional sedia ada, atau membuka akaun baru khusus untuk penukaran.
Setelah anda menukar aset IRA tradisional ke aset Roth IRA, anda akan dapat menikmati status pengeluaran bebas cukai akaun tersebut. Walau bagaimanapun, anda perlu mengetahui tentang sebarang liabiliti cukai yang anda mungkin timbul akibat penukaran.
Cukai Penukaran Roth
IRA tradisional dibiayai dengan dolar sebelum cukai .
Bergantung kepada pendapatan anda, sumbangan ini boleh ditolak atau tidak boleh ditolak. Jadi mengapa penting itu apabila anda menukar IRA tradisional kepada Roth?
IRS tidak membenarkan anda mengelak liabiliti cukai anda dengan IRA tradisional. Biasanya, anda akan membayar cukai ke atas dana ini apabila anda menarik diri mereka bersara, pada kadar cukai pendapatan biasa anda.
Sekiranya anda menukar IRA tradisional yang terdiri daripada sumbangan yang boleh ditolak, anda perlu membayar cukai atas sumbangan dan pendapatan mereka pada masa penukaran.
Tetapi bagaimana jika anda menukar sumbangan tidak boleh ditolak ? Itulah apabila keadaan dapat sedikit rumit. Jika IRA tradisional anda termasuk hanya sumbangan tidak boleh ditolak, anda hanya akan membayar cukai atas apa-apa jumlah di atas dasar cukai anda. Sekiranya anda mempunyai IRA tradisional yang termasuk sumbangan yang boleh ditolak dan tidak boleh ditolak, namun IRS akan mengira sebarang cukai yang perlu dibayar pada penukaran secara pro rata, menggunakan nilai semua IRA anda.
Ini bermakna jika anda mempunyai $ 300,000 dalam aset IRA tradisional dan menyumbangkan $ 5,500 kepada IRA yang tidak boleh ditolak, anda tidak boleh hanya bahagian yang tidak boleh ditolak, walaupun dalam akaun berasingan. Anda perlu merawat $ 5,500 sebagai penukaran sebahagian daripada jumlah aset IRA anda untuk tujuan cukai.
Mengurangkan Percukaian IRA Tradisional
Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi dan anda menukarkan sejumlah besar dana IRA tradisional, hasilnya boleh menjadi bil cukai yang besar pada tahun yang anda tukar. Nasib baik, ada cara untuk meminimumkan beberapa gigitan cukai.
Untuk tujuan cukai, IRS tidak termasuk 401 (k) s di bawah garis panduan pengagregatan.
Jika anda mempunyai gabungan kedua-dua aset IRA tradisional yang boleh ditolak dan tidak boleh ditolak, anda boleh melancarkan bahagian yang boleh ditolak ke dalam pelan persaraan tempat kerja anda jika itu dibenarkan. Itu akan membebaskan anda untuk menukar bahagian dedahan IRA anda kepada Roth tanpa memaksimumkan peraturan cukai pro-rata.
Cara Menentukan Jika IRA Roth Backdoor Adakah Hak untuk Anda
Roth IRA pintu belakang boleh menghasilkan beberapa manfaat cukai penting tetapi penting untuk memikirkannya dengan teliti.
Sebagai contoh, apakah penyokong cukai yang anda jangkakan apabila anda bersara? Sekiranya anda menjangkakan berada dalam pendakap yang lebih tinggi daripada anda sekarang, penjimatan cukai yang anda dapati melalui pengeluaran Roth IRA mungkin melebihi apa-apa liabiliti cukai yang anda alami sekarang akibat pertukaran. Sebaliknya, jika anda telah mengumpulkan jumlah yang besar dalam IRA tradisional, penukaran mungkin mahal.
Ingat juga bahawa anda tidak boleh menarik balik dana yang ditukarkan daripada IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun tanpa menanggung penalti. Jika anda mengetuk dana sebelum itu, anda akan dikenakan penalti pengeluaran 10 peratus awal kecuali anda berusia 59 1/2 atau lebih tua. Penting untuk memahami garis masa anda sehingga anda fikir anda memerlukan dana tersebut.
Jika anda tidak merancang untuk mengetuk aset IRA untuk beberapa waktu, Roth backdoor menawarkan manfaat lain. Dengan IRA tradisional, anda dikehendaki mula mengambil pengedaran minimum berdasarkan jangka hayat anda pada umur 70 1/2. A Roth IRA tidak mempunyai pengagihan minimum yang diperlukan , bermakna anda boleh meninggalkan wang itu untuk berkembang selagi anda suka. Itu, dipasangkan dengan keupayaan untuk membuat pengeluaran tanpa cukai, boleh mengetengahkan skala yang memihak kepada menukar aset IRA tradisional.