Kaedah dan Peraturan Pengeluaran IRA Tradisional

Apabila Anda Boleh Menarik Wang dari IRA Tradisional Anda

IRA tradisional bukan sahaja alat penjimatan persaraan yang hebat, tetapi dengan kelebihan cukai yang segera bagi mereka yang layak, mereka juga membuat alat perancangan cukai yang hebat. IRA tradisional menawarkan para pelabur cara untuk menjauhkan simpanan untuk persaraan yang akan menimbulkan penangguhan cukai sehingga ditarik balik, yang merupakan kunci untuk benar-benar memanfaatkan kepentingan pengkompaunan. Tetapi IRA tradisional tidak hanya menawarkan penolakan cukai atas pertumbuhan pelaburan asal anda, tetapi juga menawarkan beberapa pelabur (berdasarkan pendapatan kasar yang diubahsuai mereka dan sama ada mereka dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan) peluang untuk mengambil cukai potongan sumbangan tahunan mereka ke akaun.

Tetapi sebagai pertukaran untuk manfaat cukai ini, ada peraturan IRS yang ketat untuk pengeluaran dari IRA tradisional. Oleh itu, apabila mempertimbangkan pengeluaran IRA tradisional , teruskan dengan teliti.

Pengeluaran IRA Tradisional Boleh Dikenakan

Dengan pengecualian sumbangan tidak boleh ditolak sebelumnya, semua pengeluaran IRA tradisional tertakluk kepada cukai pendapatan biasa tidak kira apabila ia diambil. Itulah sifat pertumbuhan yang ditangguhkan cukai, yang hanya tertunda atau tertunda sehingga ditarik balik dari akaun. Isu-isu sebenar dengan pengeluaran IRA tradisional bermula apabila mereka diambil sebelum mencapai umur 59½ tahun.

Sebagai tambahan kepada cukai pendapatan biasa, cukai penalti pengagihan awal sebanyak 10% akan dinilai jika anda belum mencapai umur 59½ tahun apabila anda mengambil pengagihan IRA pertama anda. Bagi pembayar cukai tertentu, penalti pendedahan awal ini di atas pendirian cukai pendapatan mereka boleh mengakibatkan pemotongan nilai pengeluaran hampir separuh, yang bermaksud bahawa mengambil pengeluaran dari IRA tradisional anda sebelum mencapai usia 59½ tidak dianjurkan secara umum.

Yang berkata, terdapat beberapa pengecualian untuk penalti edaran awal ini.

Pengecualian terhadap Penalti Pengedaran Awal

Sekiranya anda berusia di bawah umur 59½ tahun, anda boleh membuat percukaian, tetapi pengeluaran bebas penalti daripada IRA tradisional anda dalam keadaan tertentu. Keadaan ini dikenali sebagai pengecualian dan termasuk senario berikut:

• Anda mati dan nilai akaun dibayar kepada benefisiari anda
• Anda menjadi kurang upaya
• Anda menggunakan pengeluaran awal untuk membayar perbelanjaan perubatan yang lebih daripada 10% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan
• Anda menganggur dan menggunakan pengeluaran awal IRA untuk membayar insurans perubatan anda
• Anda memulakan pembayaran berkala secara sama rata (lihat seksyen Kod IRS 72 (t) )
• Pengeluaran anda adalah berkaitan dengan perintah hubungan domestik yang berkelayakan (QDRO)
• Pengeluaran anda digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak
• Pengeluaran anda digunakan untuk membeli "rumah pertama" yang layak (sehingga $ 10,000)

Dalam sesetengah senario ini, mengambil pengeluaran awal dari IRA anda mungkin merupakan langkah kewangan anda yang terbaik, tetapi bagi kebanyakan orang, pengeluaran awal bukan sahaja dikenakan hukuman tambahan sebanyak 10%, tetapi juga peluang pertumbuhan yang hilang.

Hilang Peluang Pertumbuhan Kerana Pengeluaran IRA Awal

Sebagai tambahan kepada penalti dan cukai yang dikenakan semasa pengeluaran IRA awal, anda akan kehilangan semua potensi pelaburan masa depan wang pelan persaraan ini. Selain itu, kerana terdapat had tahunan untuk jumlah yang anda boleh menyumbang kepada IRA biasa , anda tidak boleh membuat pengeluaran sebelum ini, walaupun anda berada pada kedudukan kewangan yang lebih kukuh. Oleh itu, anda tidak hanya kehilangan 10% daripada pengeluaran anda apabila anda mengambil pengedaran awal, tetapi anda kehilangan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai yang sering lebih bernilai untuk anda dalam bentuk pendapatan persaraan masa depan.

Menunda Pengeluaran IRA Tradisional Anda

Anda boleh melambatkan pengagihan dari pelan IRA anda dan dengan demikian memaksimumkan manfaat pertumbuhan penangguhan cukai anda hingga 1 April tahun berikutnya tahun di mana anda mencapai 70½. Selepas itu, anda mesti menarik sekurang-kurangnya Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD) setiap tahun.

RMD anda dikira sebagai baki akaun anda pada permulaan tahun yang dipertikaikan dibahagikan dengan jangka hayat anda seperti yang ditentukan oleh IRS dalam jadual Uniform Life Expectancy (kecuali penerima tunggal anda adalah pasangan anda dan dia adalah lebih daripada sepuluh tahun lebih muda daripada anda). Penalti untuk tidak mengeluarkan RMD anda adalah 50% daripada perbezaan antara apa yang sepatutnya diedarkan dan apa yang sebenarnya ditarik balik. Jadi, walaupun kebanyakan pakar perancangan persaraan akan menasihati anda untuk tidak mengambil pengeluaran awal dari IRA tradisional anda sebelum umur 59½, mereka akan menggesa anda untuk memastikan bahawa anda mengambil sekurang-kurangnya RMD anda pada masa anda mencapai usia 70½.

Jika anda mempunyai soalan mengenai mengambil pengeluaran dari Roth IRA, pastikan anda membaca artikel ini mengenai pengeluaran Roth IRA .

Dikemaskini oleh Scott Spann