Harapan Hayat dan Pengagihan Minimum yang Diperlukan

Bagaimana Masa Depan Anda Mempengaruhi Pengagihan Minimum yang Dikehendaki Anda (RMD)

Jika anda telah menjimatkan persaraan sepanjang kerjaya anda, anda mungkin memahami kelebihan cukai akaun IRA, 401 (k) s, 457 pelan dan pelan simpanan persaraan yang ditangguhkan cukai lain seperti Pelan Simpanan Thrift, 403 (b), Perlindungan Cukai Anuiti, SEP IRA, atau IRA MURAH. Tetapi peralihan dari "fasa pengumpulan" kepada "fasa pengedaran" persaraan memerlukan pemahaman khas tentang peraturan IRS yang berkaitan dengan apabila anda mesti mula mengambil pengeluaran dari akaun persaraan anda yang berkelayakan.

Keperluan ini dirujuk sebagai pengagihan minimum yang diperlukan , atau peraturan RMD.

Tarikh Permulaan yang diperlukan untuk RMD

Bermula pada 1hb April tahun berikutnya tahun anda mencapai 70½, anda diwajibkan oleh undang-undang untuk mengambil Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD) dari 401 (k) , IRA tradisional , atau pelan persaraan yang layak setiap tahun. Amaun minimum ini dikira berdasarkan baki awal akaun gabungan anda yang berkelayakan pada permulaan tahun cukai yang dibahagikan dengan jangka hayat anda.

Peraturan Pengedaran Minimum yang Diperlukan

Peraturan pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan kerana manfaat cukai yang disediakan oleh pelan persaraan yang layak. Pelan-pelan yang layak seperti 401 (k) pelan, IRA tradisional, dan IRA SEP semua menawarkan potongan cukai atas sumbangan membuat (sehingga had) serta pertumbuhan yang ditangguhkan cukai ke atas pendapatan sumbangan. Insentif dan faedah ini bukan sahaja menggalakkan orang ramai untuk menyimpan untuk persaraan hari ini, tetapi juga meningkatkan pertumbuhan keseluruhan aset-aset persaraan untuk hari esok.

Tetapi, akhirnya, IRS akan mahukan bahagian dolar itu.

Di sinilah peraturan RMD masuk. RMD pada dasarnya memastikan bahawa IRS akhirnya akan membebankan aset dalam akaun persaraan anda dengan menghendaki anda mengambil pengagihan yang akan ditambah kepada pendapatan bercukai anda setiap tahun. Bagi kebanyakan pesara, peraturan RMD tidak mempunyai kesan khas mengenai bagaimana dana persaraan mereka digunakan, kerana kebanyakan pesara mula membuat pengeluaran dari akaun mereka sebagai cara pendapatan persaraan sebelum umur 70½.

Tetapi untuk memastikan bahawa anda tidak berisiko untuk cukai penalti 50% yang curam ditaksir jika RMD tidak diambil pada masa, anda perlu mengetahui jumlah RMD peribadi anda.

Bagaimana Pengagihan Minimum yang Diperlukan

Pengagihan minimum peribadi anda diperlukan (RMD) dikira berdasarkan baki awal semua akaun persaraan anda yang digabungkan dan anda jangka hayat. Walaupun banyak pelan penjaga akan memberikan RMD yang dikira untuk anda, mereka tidak dikehendaki, jadi lebih baik jika anda dapat mengira sendiri.

Untuk mengira RMD anda untuk tahun tertentu, anda akan mengambil baki akaun semua akaun persaraan anda yang berkelayakan (401 (k), IRA tradisional, SEP IRA, SIMPLE IRA, dan sebagainya) pada 31 Disember tahun lepas dan menambahnya bersama-sama. Kemudian, anda akan membahagikan jumlah itu dengan faktor harapan hidup anda. Bagaimana anda mencari faktor harapan hidup anda? Anda mesti berunding dengan Jadual Hayat Seragam IRS.

Mari kita asumsikan seorang individu bertukar 70 1/2 pada 2018 dan mempunyai baki gabungan IRA sebanyak $ 274,000 pada hari terakhir 2018. Sebagai individu tunggal, orang ini akan menggunakan faktor pengedaran yang terdapat dalam Penerbitan IRS 590. Faktor pengagihan akan menjadi 27.4 dengan anggapan bahawa mereka masih akan menjadi 70 pada hari terakhir 2018.

Oleh itu, RMD 2018 adalah $ 10,000 ($ 274,000 / 27.4), dan mereka akan mempunyai sehingga 1 April untuk mengedarkan sekurang-kurangnya jumlah itu. Anda boleh mengira jumlah RMD anda dengan menggunakan lembaran kerja RMD yang terdapat di laman web IRS.

IRA Diperlukan Lembaran Kerja Pengedaran Minimum

IRA Roth TIDAK Tertakluk kepada Peraturan RMD

Walaupun peraturan IRS memerlukan anda mengambil RMD dari Roth 401 (k) s, Roth IRA anda sendiri tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan. IRO Roth warisan mempunyai keperluan pengedaran minimum.

Jadual Kehadiran Nyata IRS

Untuk menentukan faktor harapan hidup anda, IRS mencipta Jadual Harapan Hayat Seragam yang berikut. Kecuali pasangan anda adalah penerima tunggal anda dan lebih daripada 10 tahun lebih muda daripada anda, ini adalah jadual untuk digunakan Yang mengatakan, jika pasangan anda berusia sepuluh tahun atau lebih muda daripada anda, gunakan jadual bersama dan selamat.

Jadual Sepanjang Hayat Seragam
Umur awak	Harapan Hidup Anda
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6