Anda boleh menangguhkan atau mempercepatkan pendapatan dan potongan
Pecutan dan Penangguhan-Bagaimana Ia Berfungsi
Mempercepatkan pendapatan bermakna anda akan cuba membawa lebih banyak pendapatan pada tahun ini, terutamanya pendapatan yang ada pada puncaknya kerana ia mungkin akan ditangguhkan sehingga tahun depan. Begitu juga, percepatan pemotongan bermakna membelanjakan wang ke atas perbelanjaan yang akan menghasilkan potongan cukai sekarang.
Menangguhkan pendapatan bermakna menunda atau melambatkan penerimaan pendapatan tertentu sehingga tahun depan. Menangguhkan potongan bermaksud menangguhkan perbelanjaan untuk perbelanjaan cukai yang boleh ditolak sehingga tahun depan atau tahun yang akan datang apabila potongan tersebut mungkin lebih berfaedah kepada keadaan cukai anda pada masa itu.
Mempercepatkan pendapatan dan / atau menunda fungsi potongan untuk meningkatkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai pada tahun semasa. Ini mungkin strategi yang berguna jika pendapatan anda jatuh ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah tahun ini berbanding dengan apa yang anda harapkan tahun depan. Menangguhkan pendapatan dan / atau mempercepatkan potongan fungsi untuk mengurangkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai pada tahun semasa, dan ini boleh berguna sekiranya pendapatan anda jatuh dalam kurungan cukai yang lebih tinggi tahun ini daripada yang anda harapkan tahun depan.
Keempat taktik ini berputar di sekitar masa yang sesuai dengan pendapatan berbayar dan penggunaan potongan untuk tujuan berkaitan cukai.
Kaedah Perakaunan
Masa pendapatan dan potongan bergantung pada kaedah perakaunan pembayar cukai. Menurut IRS, "Kebanyakan individu dan banyak perniagaan kecil menggunakan kaedah perakaunan tunai," jadi kami akan memberi tumpuan di sini mengenai kaedah-kaedah untuk kaedah tunai pembayar cukai yang bekerja sendiri.
Di bawah kaedah perakaunan tunai, "Anda termasuk dalam pendapatan kasar anda semua item pendapatan yang anda terima atau secara konstruktif semasa tahun cukai," menurut IRS. "Anda memotong perbelanjaan dalam tahun cukai di mana anda benar-benar membayarnya ... Walau bagaimanapun, anda mungkin tidak dapat menolak perbelanjaan dibayar terlebih dahulu, tetapi anda mungkin dikehendaki untuk memanfaatkan kos tertentu."
Oleh itu, orang yang bekerja sendiri akan melaporkan pendapatan yang sebenarnya atau secara konstruktif diterima semasa tahun cukai. "Secara konstruktif" bermaksud pendapatan yang "dikreditkan ke akaun anda atau disediakan kepada anda tanpa sekatan. Anda tidak perlu memiliki ... Pendapatan tidak diterima secara konstruktif jika kawalan penerimaan anda tertakluk kepada sekatan atau batasan yang besar."
Dalam bahasa Inggeris biasa, jika anda menerima cek pada akhir bulan Disember dan tidak mendepositkannya sehingga Januari, pendapatan tersebut diterima secara konstruktif pada bulan Disember apabila mereka telah disediakan kepada anda. Duduk pada mereka untuk sebulan lagi adalah pilihan anda-anda boleh menyimpannya. Dengan token yang sama, jika seorang pelanggan menghantar cek kepada postdated untuk bulan Januari, kawalan anda terhadap wang itu adalah tertakluk kepada batasan sehingga menjadikan pendapatan Januari.
Strategi Percepatan Pendapatan untuk Orang Bekerja Sendiri
- Mintalah pelanggan membayar sekarang. Panggil atau tulis kepada pelanggan yang berada di belakang dalam membayar invois anda. Bukan sahaja ini mempercepatkan pendapatan, tetapi ia juga membersihkan akaun anda.
- Minta bayaran pendahuluan yang lebih besar untuk projek-projek yang akan menjangkau tahun ini dan seterusnya.
Jika anda berada di kurungan cukai 15 peratus tahun ini, dan jika anda menjangkakan bahawa anda akan berada di kurungan 25 peratus tahun depan, mempercepatkan pendapatan hingga tahun ini boleh mengakibatkan pendapatan itu dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. Tetapi terdapat kurungan cukai kaveat berdasarkan jumlah pendapatan anda sehingga mengambil lebih banyak pendapatan tahun ini berpotensi mendorong pendapatan anda dan keluar dari kurungan 15 peratus itu. Ia adalah sesuatu yang menyeimbangkan untuk mendapatkannya dengan betul. Anda akan mahu mengambil pendapatan sebanyak mungkin tahun ini tanpa mendorong diri anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.
Cukai Sendiri
Anda juga ingin mengawasi cukai diri . Cukai ini terdiri daripada dua komponen iaitu Keselamatan Sosial dan Medicare. Biasanya, majikan membayar separuh daripada cukai ini bagi pihak pekerja mereka.
Jika anda bekerja sendiri, bagaimanapun, anda perlu membayar kedua-dua belah pihak.
Cukai Keamanan Sosial 12.4 peratus berhenti apabila pendapatan pembayar cukai melebihi $ 127,200 pada tahun 2017. Pertimbangkan untuk mempercepatkan pendapatan jika anda hampir dengan ambang ini kerana apa sahaja yang anda peroleh daripada jumlah ini akan terhindar dari cukai ini.
Cukai Medicare tambahan sebanyak 0.9 peratus - di atas cukai Medicare 2.9 peratus yang termasuk sebagai sebahagian daripada cukai diri - terpakai apabila pendapatan anda mencapai $ 200,000 untuk pemohon tunggal atau ketua pemohon rumah tangga, $ 250,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, dan $ 125,000 untuk pasangan suami isteri yang memfail secara berasingan. Sekiranya anda memfailkan bersama pasangan anda, cukai tambahan ini dinilai atas gabungan gaji Medicare dan pendapatan diri sendiri bersih bagi kedua-dua pasangan. Jadi, inilah satu lagi peringatan: Jika anda mempertimbangkan strategi percepatan pendapatan, anda mungkin ingin cuba mengelak daripada mempercepatkan pendapatan yang terlalu banyak, mendorong diri anda ke ambang ke pendapatan di mana cukai Medicare tambahan ini akan dikenakan.
Strategi Penangguhan Pendapatan untuk Orang Bekerja Sendiri
- Hantar surat kutipan pada bulan Januari berbanding bulan Disember untuk menolak sedikit pendapatan pada tahun depan.
- Minta bayaran pendahuluan yang lebih kecil untuk projek-projek yang menjangkau tahun ini dan seterusnya.
Sekiranya anda berada dalam kurungan 25 peratus tahun ini dan menjangkakan berada dalam kurungan 15 peratus tahun depan, anda boleh menolak pendapatan anda dengan kadar cukai yang lebih rendah dengan menangguhkan pendapatan pada tahun berikutnya. Pembayar cukai yang bekerja sendiri yang pendapatannya berada berhampiran dengan ambang untuk tambahan cukai Medicare mungkin ingin mempertimbangkan menangguhkan pendapatan jika ia akan memelihara mereka di bawah ambang untuk kedua tahun ini dan seterusnya.
Strategi yang Melibatkan Masa Potongan
Orang yang bekerja sendiri melaporkan potongan yang sebenarnya dibayar sepanjang tahun, walaupun beberapa potongan dapat dibayar setelah berakhirnya tahun. Sebagai contoh, sumbangan kepada IRA boleh dibuat sehingga 15 April tahun berikutnya, dan sumbangan SEP-IRA boleh dibuat sehingga 15 April, atau sehingga 15 Oktober jika anda mengambil lanjutan. Walau bagaimanapun, bagi semua potongan lain, perbelanjaan perlu dibayar pada tahun kalendar.
Strategi Percubaan Potongan untuk Bekerja Sendiri
- Beli peralatan tahun ini bukan tahun depan. Komputer, perisian, kenderaan, perabot dan jenis peralatan lain sama ada disusutnilai selama bertahun-tahun, yang dengan sendirinya adalah satu bentuk potongan penangguhan, atau mereka boleh dihapuskan dengan segera menggunakan potongan 179. Anda mesti meletakkan peralatan dalam perkhidmatan pada tahun semasa jika anda menggunakan taktik ini.
- Menyimpan bekalan pejabat. Jika anda memerlukan beberapa potongan tambahan pada tahun ini untuk mengurangkan tuduhan cukai anda, ini adalah tempat yang baik untuk bermula.
- Pertimbangkan membayar bonus kepada pekerja anda tahun ini.
- Pertimbangkan membuat cukai gaji suku tahunan pada bulan Disember dan bukan pada bulan Januari.
Strategi Penolakan Potongan untuk Bekerja Sendiri
- Mengeluarkan pelaburan dalam komputer dan peralatan lain sehingga tahun depan.
- Tunggu sehingga tahun depan untuk menyimpan bekalan dan keperluan pejabat yang lain jika boleh.
- Pertimbangkan membayar bonus kepada pekerja anda pada bulan Januari berbanding bulan Disember.
Semak Buku Anda dan Sistem Penjodohan Anda
Semak kesihatan kewangan perniagaan anda dengan akauntan anda. Ramai akauntan akan membantu anda menganalisis penyata keuntungan dan kerugian anda dan kunci kira-kira anda untuk mengenal pasti strategi cukai akhir tahun yang sesuai untuk perniagaan anda.
Usahawan juga perlu menilai sama ada sistem perakaunan mereka yang mencukupi untuk keperluan mereka. Terdapat banyak pilihan perisian perakaunan perniagaan kecil yang tersedia jika sistem semasa anda tidak mempunyai semua ciri yang anda inginkan atau memerlukan.
Semak Rancangan Persaraan Anda
Orang yang bekerja sendiri mempunyai beberapa pilihan mengenai pelan persaraan, termasuk SEP-IRA, IRA SIMPLE , dan 401 (k) . Rancangan mudah dan 401 (k) mestilah diwujudkan atau ditubuhkan pada tahun kalendar walaupun pelan dibiayai secara retroaktif pada tahun hadapan. Pelan-pelan semata-mata perlu diwujudkan sebelum 1 Oktober, dan rancangan 401 (k) mesti ditubuhkan pada 31 Disember. Semak pelan semasa anda untuk melihat sama ada tahap pendanaan anda sesuai dengan keperluan anda untuk tahun yang akan datang.
Semak Pilihan Anda Entiti Perniagaan
Freelancers sering bekerja untuk diri mereka sendiri tanpa struktur perniagaan formal, biasanya dirujuk sebagai "tidak diperbadankan." Itu mungkin baik untuk keperluan anda, tetapi ada kemungkinan lain juga, seperti membentuk sebuah syarikat, perkongsian, syarikat liabiliti terhad, atau struktur formal yang lain. Tidak ada satu-saiz-sesuai semua jawapan. Usahawan yang bekerja di bawah satu jenis struktur mungkin ingin menilai sama ada struktur perniagaan yang berbeza mungkin lebih berfaedah untuk mereka yang bijak dengan cukai.
Setiap struktur perniagaan mempunyai kelebihan dan kekurangan cukai tersendiri. Ia mungkin sangat strategik untuk mengkaji semula struktur perniagaan anda jika kewangan atau pendedahan cukai anda berubah dengan ketara.
Tinjau Anggaran Pembayaran Cukai
Anda akan mahu membuat pelan untuk pembayaran cukai kerana tahun depan. Ini termasuk pembayaran cukai yang dianggarkan ke-4, yang akan dibayar pada 15 Januari. Bayaran tambahan, jika ada, lazimnya dijadualkan pada 15 April, dan bayaran cukai taksiran yang pertama juga akan dibayar pada 15 April. Tarikh ini boleh dilanjutkan sehari atau dua dalam beberapa tahun jika bulan ke-15 jatuh pada hujung minggu atau cuti kebangsaan.
Dapatkan idea awal tentang kewajipan cukai anda pada tahun ini supaya anda mempunyai idea tentang berapa banyak yang anda perlu sampaikan untuk cukai tahun ini dan tahun depan.