Melaporkan Bahagian Boleh Dibayar Pencen dan Pembayaran Anuiti Anda
Itulah samar-samar, untuk sekurang-kurangnya. Yang mana satu? Bagaimanakah anda menentukan berapa pendapatan persaraan anda dikenakan cukai?
Nasib baik, IRS menawarkan pelbagai alat untuk pengiraan.
Pencen dan Pendapatan Anuiti
Kumpulkan semua kenyataan 1099-R anda dari setiap bank, reksadana, atau rancangan persaraan untuk tahun ini. Penyata laporan 1099-R ini daripada pelbagai pelan persaraan anda.
Sekarang lepaskan kenyataan 1099-R ke dalam dua timbunan: yang anda terima dari IRA anda, dan yang diterima daripada pelan pencen atau anuiti anda. Laporkan distribusi IRA anda pada baris 15a Borang 1040. Laporkan taburan pencen dan anuiti anda pada baris 16a.
Bahagian Pencukaian Pencen dan Anuiti Anda
IRS menunjukkan bahawa jika anda memberi sumbangan selepas dolar kepada pencen atau anuiti anda, bayaran pencen anda sebahagiannya boleh dikenakan cukai. Anda tidak akan membayar cukai ke atas bahagian pembayaran yang mewakili pulangan jumlah selepas cukai yang anda bayar. Jumlah ini adalah kos anda dalam pelan atau pelaburan, dan ia termasuk jumlah yang majikan anda mungkin menyumbang yang dikenakan cukai kepada anda sebagai pendapatan pada masa itu.
Dengan kata lain, apa-apa sumbangan yang anda buat dengan pendapatan selepas cukai dan yang anda tidak pernah mengambil potongan cukai tidak boleh dikenakan cukai sekarang. Anda telah membayar cukai pada wang itu sekali. Ini termasuk caruman majikan anda dibuat bagi pihak anda tetapi yang dikaitkan dengan anda sebagai pendapatan supaya anda membayar cukai ke atas jumlah yang telah disumbangkan.
Itulah bahagian yang mudah. Sekarang anda perlu menentukan kaedah yang mana jumlah baki dikenakan cukai. Pencen yang dikenakan cukai sebahagiannya dikenakan cukai sama ada dengan Peraturan Umum atau Kaedah Ringkas. Anda mesti menggunakan Peraturan Umum jika pembayaran anuiti atau pencen anda bermula pada atau sebelum 18 November 1996. Jika pembayaran pencen atau anuiti anda bermula selepas tarikh ini, anda boleh menggunakan Kaedah Ringkas untuk mengira bahagian yang boleh dikenakan cukai anda.
Peraturan Am
"Di bawah Kaedah Am, anda mengira bahagian anu dikenakan cukai dan bebas cukai dari pembayaran anuiti anda menggunakan jadual jangka hayat yang ditetapkan oleh IRS," menurut IRS.
Bacalah Penerbitan IRS 939, Peraturan Umum untuk Pencen dan anu Anuiti untuk menggambarkan pencen dan anuiti cukai anda di bawah Peraturan Am. Jika anda tidak mahu pergi ke semua masalah atau risiko yang membuat kesilapan, IRS akan mengira pendapatan pencen anda di bawah Peraturan Am untuk anda dengan bayaran pengguna nominal. Arahan untuk meminta IRS untuk mengira pencen yang boleh dikenakan cukai di bawah Peraturan Umum boleh didapati dalam Penerbitan 939, Meminta Ketetapan mengenai Cukai Anuiti.
Kaedah Ringkas
IRS mengatakan bahawa "jika anda mula menerima pembayaran anuiti dari pelan persaraan yang layak selepas 18 November 1996, secara amnya anda akan menggunakan Kaedah Ringkas untuk melihat bahagian bebas cukai pembayaran.
Pelan persaraan yang berkelayakan adalah pelan pekerja yang berkelayakan, anuiti pekerja yang berkelayakan, atau pelan anuiti terlindung cukai. Di bawah Kaedah Sederhana, anda boleh memikirkan bahagian pembayaran anuitas bebas cukai dan bebas cukai dengan melengkapkan Lembaran Kerja Kaedah Mudah. "
Lembaran Kerja Kaedah Ringkas boleh didapati di muka surat 26 Arahan untuk Borang 1040 jika anda mahu menggunakannya untuk menggambarkan pencen dan pencen anu akan dikenakan cukai anda. Bahagian bercukai kemudian dilaporkan pada Borang 1040 Talian 16b.
Maklumat Cukai mengenai Pencen dan anu Anuiti
Maklumat cukai komprehensif dan mudah dibaca mengenai anuiti dan pencen boleh didapati dalam Bab 7 Cukai Pendapatan Anda JK Lasser . Bab ini merangkumi semua maklumat yang anda perlukan, termasuk lembaran kerja IRS, jadual harapan hidup, dan perbincangan tentang pelbagai jenis anuiti dan rancangan pencen .
Anda juga boleh merujuk Penerbitan IRS berikut:
- Pendapatan Pencen dan Anuiti (Penerbitan 575)
- Peraturan Am untuk Pencen dan Anuiti (Penerbitan 939)
- Faedah Persaraan Perkhidmatan Awam AS (Penerbitan 721)
Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.