Pengagihan dari Akaun Persaraan dan Pengecualian Individu

Banyak pengedaran dikenakan cukai tetapi ada yang tidak

Akaun persaraan individu, biasanya dipanggil IRA, adalah pelan persaraan yang disediakan oleh banyak institusi kewangan. Akaun-akaun ini menawarkan beberapa kelebihan cukai yang signifikan untuk simpanan persaraan, tetapi mereka tidak semua sama. Jenis-jenis IRA yang berbeza merangkumi rancangan tradisional, Roth, SEP, dan sederhana, dan peraturannya boleh sedikit berbeza untuk masing-masing.

Jenis IRAS

IRA tradisional adalah yang paling orang berfikir apabila mereka mendengar istilah itu.

Dalam banyak kes dan tertakluk kepada batasan tertentu, anda berhak mendapat potongan cukai untuk sumbangan yang anda buat kepada pelan IRA tradisional.

Anda tidak boleh menuntut potongan cukai untuk sumbangan yang anda buat kepada rancangan Roth IRA, tetapi anda tidak perlu membayar cukai atas sebarang pengedaran yang anda ambil selepas umur persaraan, sama ada. Pengagihan daripada IRA tradisional biasanya dianggap sebagai pendapatan bercukai kerana potongan cukai yang anda ambil.

IRA sederhana - singkatan untuk Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja-disediakan oleh majikan. Ia membolehkan pekerja membuat sumbangan sebelum cukai dari gaji mereka. Sekiranya anda dibayar $ 1,000 seminggu dan anda menyumbang $ 25 ke IRA SIMPLE anda, anda hanya akan membayar cukai pada $ 975 kerana $ 25 ditolak sebelum cukai dikira pada baki. Tetapi pengagihan ini boleh dikenakan cukai apabila anda bersara dan mengambil wang.

"SEP" IRA bermaksud Pencen Pekerja Ringkas dan pelan jenis ini tersedia untuk individu yang bekerja sendiri.

Asas-asas Mengenai IRA

Beberapa peraturan umum dikenakan kepada semua IRA. Wang yang anda ambil dari akaun dipanggil pengedaran, dan pengagihan dimasukkan ke dalam penyata cukai anda sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai dalam kebanyakan kes. Mereka dianggap sebagai pendapatan biasa, dikenakan cukai pada kadar cukai marginal anda. Umumnya, pengedaran daripada IRA tradisional dikenakan cukai pada tahun yang anda terima.

Anda boleh dikenakan hukuman tambahan sebanyak 10 peratus jika anda mengambil pengedaran sebelum umur 59 1/2. Bahagian flip ini ialah anda mesti mula mengambil pengagihan selepas umur 70 1/2.

Tetapi bagaimana jika anda memindahkan dana dari satu IRA ke yang lain? Ini dikenali sebagai "peralihan," bukan pengedaran.

Peraturan Satu Tahun untuk Rollovers IRA

Anda boleh membuat satu peralihan daripada IRA ke akaun IRA lain dalam tempoh satu tahun, tidak kira berapa IRA yang anda miliki. Tetapi anda boleh membuat pemindahan amanah kepada pemegang amanah antara IRA, atau pemindahan dari pelan pelan untuk merancang pentadbir, kerana jenis pemindahan ini tidak dianggap sebagai peralihan.

Rollover berlaku apabila anda terlibat sebagai orang tengah, dengan berkesan mengambil wang itu sebelum memindahkannya ke akaun lain, walaupun untuk jangka waktu yang singkat. Apabila dana pergi terus dari satu institusi ke institusi yang lain, atau satu akaun yang lain tanpa penglibatan anda, tiada cukai yang perlu dibayar.

Beberapa Pengecualian kepada Peraturan

Tidak ada had ke atas bilangan rollovers yang anda boleh buat dari IRA tradisional kepada Roth IRA. Pemindahan ini dikenali sebagai penukaran.

Sesetengah jenis pengagihan daripada pelan manfaat yang ditetapkan dibayar kepada pekerja syarikat penerbangan boleh dilancarkan kepada IRA tradisional tanpa akibat cukai.

Dan jika anda mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE, anda boleh menggulung dana dari rancangan persaraan kumpulan lain, seperti rancangan 401 (k) dan IRA tradisional, ke dalam IRA SIMPLE anda dua tahun selepas anda mula-mula mula mengambil bahagian dalam rancangan itu.

Pengagihan lain yang layak untuk Rawatan Pengecualian Cukai

Pengagihan boleh dikecualikan daripada cukai dalam beberapa situasi lain-mereka tidak perlu dimasukkan dalam pendapatan kasar anda.

• Satu peralihan yang anda dibenarkan setahun tidak boleh dikenakan cukai pada tahun itu.
• Anda boleh mengambil pengagihan selepas umur 70 1/2 dan memberikannya kepada organisasi kebajikan yang berkelayakan bebas cukai, tetapi peraturan ini tidak terpakai kepada IRA SEP atau SEDERHANA.
• Pengagihan dari IRA Roth menjadi bebas cukai jika IRA sekurang-kurangnya berumur lima tahun dan anda telah mencapai usia 59 1/2. Anda juga boleh mengambil pengagihan Roth IRA tanpa cukai jika anda lebih muda daripada umur 59 1/2 jika anda berbuat demikian untuk membeli rumah pertama atau disebabkan kecacatan.

• Anda boleh membuat pengedaran dan memindahkannya ke Akaun Simpanan Kesihatan satu kali.