Jadual C mengira pendapatan atau kerugian perniagaan bersih anda
Apa yang berlaku di Jadual C?
Jadual C ialah lembaran kerja pengiraan yang dikenali sebagai kenyataan "Untung atau Rugi dari Perniagaan". Di sinilah anda akan mengumpulkan dan memasukkan semua pendapatan yang anda hasilkan dari usaha perniagaan anda sepanjang tahun.
Banyak pemilik tunggal menerima borang 1099-MISC daripada pelanggan atau klien mereka yang menunjukkan betapa banyaknya bayaran tersebut. Secara teori, ini membuat pengiraan pendapatan anda cukup mudah, tetapi pada hakikatnya, terdapat beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan.
Pelanggan dan pelanggan anda hanya perlu memfailkan borang 1099-MISC dengan IRS dan memberikan salinan apabila mereka membayar lebih daripada $ 600. Ini tidak bermakna bahawa apa-apa yang kurang adalah pendapatan tidak kena cukai kepada anda. Ia hanya bermaksud bahawa pelanggan tidak tertakluk kepada keperluan pelaporan IRS. Anda masih perlu memasukkan wang ini dalam pendapatan anda di Jadual C.
Dan bagaimana dengan pelanggan yang mungkin telah membayar anda secara tunai? Anda juga harus melaporkan pendapatan itu.
Anda memperolehnya, selepas semua. Jika mereka membayar anda secara tunai, tidak mungkin mereka akan menganggapnya perlu mengeluarkan 1099 tidak kira betapa jumlahnya supaya anda perlu menyimpan rekod yang teliti sepanjang tahun untuk mengelakkan kehilangan wang jumlah ini.
Apa yang Diharapkan sebagai Pendapatan Perniagaan?
Secara teknikal, pendapatan perniagaan adalah apa sahaja yang anda perolehi kerana anda memiliki dan mengendalikan perniagaan.
Itulah jawapan yang mudah. IRS menerangkan cara ini:
"Jika ada kaitan antara pendapatan yang anda terima dan perniagaan anda, pendapatan itu adalah pendapatan perniagaan. Sambungan wujud jika jelas bahawa pembayaran pendapatan tidak akan dibuat jika anda tidak mempunyai perniagaan." (Penerbitan 334)
Pendapatan perniagaan termasuk:
- Pendapatan yang diterima untuk perkhidmatan yang diberikan sebagai kontraktor bebas, freelancer atau kedudukan bukan pekerja lain
- Pendapatan yang diterima untuk pembuatan atau penjualan barangan
- Pendapatan yang diterima daripada kontrak kerajaan
- Nilai pasaran wajar harta atau perkhidmatan yang diterima melalui pertukaran barang
Ia tidak termasuk pendapatan yang diperoleh daripada pekerjaan dan dilaporkan di Borang W-2 jika anda juga memegang jawatan tetap. Walaupun kerja yang anda lakukan untuk majikan anda dan kerja yang anda lakukan sendiri adalah sama-mungkin anda juruelektrik dengan perdagangan, anda bekerja untuk kontraktor elektrik, dan anda juga melayani pelanggan anda pada hujung minggu-W anda -2 pendapatan tidak dianggap sebagai pendapatan perniagaan. Upah itu, dilaporkan di tempat lain pada pulangan cukai anda.
Melaporkan Perbelanjaan Perniagaan
Selepas anda memasukkan jumlah pendapatan perniagaan anda di Jadual C, anda dapat menolak perbelanjaan perniagaan anda. Ini ditakrifkan sebagai perbelanjaan yang biasa dan perlu untuk menjalankan perniagaan anda.
Jika anda juruelektrik, anda perlu alat tertentu. Kos mereka adalah perbelanjaan perniagaan.
Sekiranya anda melakukan kerja perundingan, anda boleh mengekalkan pejabat rumah. Sebahagian daripada sewa atau gadai janji, utiliti dan insurans anda akan dikira sebagai perbelanjaan perniagaan yang berpadanan dengan peratusan jumlah cuping persegi rumah anda yang luas pejabat anda. Jika rumah anda adalah 2,500 kaki persegi dan kawasan pejabat anda adalah 250 kaki persegi, anda berhak untuk menolak perbelanjaan perniagaan sebanyak 10 peratus daripada perbelanjaan rumah anda tertakluk kepada peraturan tertentu.
Anda juga boleh menuntut perkara seperti bekalan pejabat dan peralatan dan jarak tempuh berkaitan perniagaan sebagai perbelanjaan perniagaan. Jadual C menyenaraikan semua pilihan anda bermula dengan Bahagian II pada borang. Luangkan masa untuk membiasakan diri dengan mereka dan sediakan perisian perakaunan anda untuk menggunakan kategori yang berkaitan dengan perniagaan anda.
Ini akan menjadikan anda lebih mudah untuk melengkapkan Jadual C pada masa cukai.
Selepas anda menambah semua pendapatan perniagaan anda dan anda menolak semua perbelanjaan perniagaan anda, Jadual C akan mengira pendapatan atau kerugian perniagaan bersih anda. Ini adalah nombor yang mesti anda laporkan pada baris 12 dari pulangan cukai Borang 1040 anda, "Pendapatan atau Kerugian Perniagaan."
Menggunakan Jadual C-EZ yang lebih pendek
Pemilik perniagaan yang bekerja sendiri boleh menggunakan Jadual C-EZ yang lebih pendek untuk melaporkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan mereka jika jumlah perbelanjaan perniagaan mereka adalah $ 5,000 atau kurang. Sekiranya perbelanjaan anda lebih daripada $ 5,000, atau jika anda melaporkan kerugian perniagaan kerana perbelanjaan anda lebih besar daripada pendapatan anda, anda mesti menggunakan Jadual yang lebih panjang C. Walau apa pun yang anda gunakan, anda mesti melampirkannya pada pulangan cukai anda apabila anda memfailkannya.