Pilihan Jika Anda Lupa Tuntutan Potongan IRA Anda
Jadi bagaimana jika anda membuang tuala tahun ini dan memutuskan untuk membiarkan orang lain berurusan dengannya?
Lupakan pen dan kertas atau perisian cukai kadang-kadang mengelirukan. Anda akan mengubahnya menjadi profesional cukai. Kemudian profesional cukai melihat salinan pulangan cukai anda untuk tahun-tahun sebelumnya dan menunjukkan bahawa anda tidak pernah mengambil potongan untuk sumbangan tahunan yang anda buat kepada akaun IRA tradisional anda .
Adakah peluang itu hilang selama-lamanya? Tidak. Anda boleh melakukan beberapa perkara untuk memperbaiki keadaan bergantung pada bagaimana anda mahu wang persaraan anda dikenakan cukai.
Deductible vs. Non-Deductible Sumbangan
Anda mempunyai dua pilihan mengenai akaun persaraan individu atau IRA. Anda boleh membuat sumbangan yang boleh dikurangkan cukai, yang mana kebanyakan orang lakukan-mereka mendakwa potongan pada masa cukai untuk wang yang mereka masukkan. Sumbangan-sumbangan ini mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada tahun yang anda buat, maka mereka akan menaikkan cukai sehingga anda bersara.
Apabila anda mula mengeluarkan wang dari IRA anda, pengeluaran anda dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda kerana mereka tidak dikenakan cukai kali pertama - anda mendakwa potongan tersebut untuk mereka.
Orang-orang yang mengharapkan untuk berada dalam pendirian cukai yang lebih rendah semasa persaraan mereka biasanya akan membuat sumbangan IRA yang boleh ditolak.
Anda juga boleh membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional. Sumbangan ini tidak mengurangkan pendapatan anda untuk tujuan cukai, tetapi mereka masih menaikkan cukai sehingga persaraan anda dan apabila anda mula mengeluarkan wang, sumbangan tidak ditolak kembali kepada anda tanpa cukai.
Roth IRAs vs. Non-Deductible IRAs
Ramai orang lebih suka menyumbang kepada IRA Roth daripada membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional. Sumbangan bukan cukai yang boleh ditolak dengan IRA Roth, sama ada, dan mereka juga berkembang tanpa cukai sehingga anda bersara. Apabila anda mula mengeluarkan wang dari IRA Roth, pengeluaran adalah sepenuhnya tanpa cukai-walaupun minat dan pertumbuhan terakru-asalkan anda memenuhi semua keperluan.
Orang umumnya lebih suka membuat sumbangan Roth IRA jika mereka mengharapkan berada dalam kira-kira pendirian cukai sama atau kurungan cukai yang lebih tinggi apabila mereka bersara.
Keputusan yang Anda Perlu Buat Sekarang
Sekiranya anda terlupa untuk menebus potongan IRA anda pada tahun-tahun sebelumnya, perkara pertama yang mesti anda pilih ialah bagaimana anda mahu IRA anda dikenakan cukai. Adakah anda ingin mengambil potongan cukai sekarang, dapatkan beberapa wang pengembalian cukai tambahan, maka pendapatan ini akan dikenakan cukai kemudian apabila anda bersara? Atau adakah anda lebih suka melupakan potongan cukai sekarang dan mengambil wang tanpa cukai kemudian?
Profesional cukai anda boleh membantu anda mengetahui pilihan mana yang terbaik untuk keadaan peribadi anda, dan anda akan ingin berunding dengan profesional untuk memastikan anda mempunyai pemahaman penuh tentang semua hasil pilihan anda.
Bagaimana jika anda tidak melakukan apa-apa?
Jika anda tidak membuat keputusan, IRS akan merawat sumbangan anda seolah-olah ia boleh ditolak.
Apabila anda mengeluarkan wang dalam persaraan, dana akan dikenakan cukai untuk kali kedua. Anda akan membayar cukai sebanyak dua kali atas pendapatan yang sama. Saya cukup yakin anda tidak mahu itu, jadi inilah yang perlu dilakukan langkah demi langkah:
- Sekiranya anda ingin potongan cukai sekarang: Fail pindaan cukai dipinda untuk apa-apa pulangan cukai yang masih terbuka di bawah statut ketetapan IRS, yang biasanya tiga tahun sebelumnya. Tuntut potongan cukai untuk caruman IRA pada pulangan yang telah dipinda. Anda mungkin akan menerima bayaran balik cukai tambahan untuk setiap tahun ini. Hantarkan pulangan yang dipinda dengan tarikh akhir cukai semasa atau bayaran balik anda akan lulus statut batasan dan IRS tidak akan menghantar cek kepada anda.
- Sekiranya anda mahukan pengeluaran tanpa cukai: Borang IRS Borang 8606 untuk mengisytiharkan sumbangan IRA sebagai tidak boleh ditolak . Anda perlu memfailkan Borang 8606 untuk setiap tahun yang anda membuat sumbangan kepada IRA tradisional anda tetapi terlupa untuk mengambil potongan. Kemudian arahan broker pelaburan anda untuk menukar IRA tradisional anda kepada IRA Roth. Penukaran mungkin sebahagiannya boleh dikenakan cukai atau sepenuhnya bebas cukai bergantung pada berapa banyak pelaburan awal anda telah berkembang.
- Jika anda membuat sumbangan lebih daripada tiga tahun yang lalu: Ikuti prosedur yang sama untuk memfailkan Borang 8606 untuk setiap tahun. Anda tidak boleh mendapatkan bayaran balik tambahan daripada IRS untuk pulangan cukai yang lebih daripada tiga tahun supaya anda tidak mendapat manfaat cukai dengan menuntut potongan untuk sumbangan IRA pada ketika ini. Isikan borang 8606 untuk menentukan bahawa sumbangan ini tidak boleh ditolak, maka anda bebas untuk menukar dana kepada IRA Roth.
Adakah Borang Pemfailan 8606 Akhirnya Meningkatkan Bendera Merah Dengan IRS?
Berikut adalah apa yang dikatakan Jesse Weller, jurucakap IRS:
"Walaupun Borang 8606 biasanya dikemukakan dengan Borang 1040 yang diisi dengan tepat pada masanya, IRS akan memproses Borang 8606 lewat lewat, walaupun satu yang difailkan selepas batas terhad tiga tahun untuk menuntut pengembalian dana telah tamat tempoh. Borang 8606 boleh dikemukakan tanpa Borang 1040 atau Borang 1040X (pindaan yang dipinda) jika borang tersebut tidak dikehendaki. Sekiranya borang itu difailkan dengan sendirinya, ia hendaklah ditandatangani pada halaman dua di bawah jurat (perisytiharan bertulis yang mengesahkan bahawa pulangan , perisytiharan, pernyataan atau dokumen lain dibuat di bawah penalti sumpah palsu).
Ini akan sesuai untuk pembayar cukai yang membuat sumbangan IRA tradisional yang tidak dapat diselesaikan. Filing borang menetapkan asas anda dalam IRA, dan ia akan membantu membuktikan bahawa cukai pendapatan tidak harus dibayar atas sumbangan tersebut apabila pengedaran diterima. Sekurang-kurangnya, pembayar cukai yang gagal memfailkan borang itu hendaklah menjangkakan untuk menerima pertanyaan oleh IRS yang meminta untuk menjelaskan dan mengesahkan sumbangan tidak boleh ditolak. Mengelakkan pertanyaan sedemikian-atau audit-adalah alasan yang baik untuk memfailkan borang tersebut.
Garisan bawah
Anda mungkin dikenakan denda $ 50 di bawah syarat-syarat Kod Hasil Dalam Seksyen 6693 (b) (2) kerana gagal mengemukakan Borang 8606 melainkan kegagalan itu disebabkan oleh sebab yang munasabah. Itulah alasan yang baik untuk memfailkan borang itu.
Setelah anda memfailkan Borang 8606 untuk menetapkan bahawa sumbangan yang anda buat tidak boleh ditolak, anda kemudian boleh menukar dana anda ke IR Roth IRA bebas cukai. Untuk pemulangan yang difailkan dalam tiga tahun yang lalu, anda boleh memilih sama ada untuk mengambil potongan dan mendapatkan bayaran balik, atau mengisytiharkan sumbangan sebagai tidak boleh ditolak.
NOTA: Undang-undang cukai sering berubah dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai, dan bukan pengganti nasihat cukai.