401 (k) Rancangan adalah Jalan Besar untuk Menjimatkan untuk Persaraan
Untuk menawarkan 401 (k), terdapat banyak peraturan yang mesti diikuti oleh majikan anda. Jabatan Tenaga Kerja (DOL) mempunyai satu bahagian yang dinamakan Pentadbiran Keuntungan Manfaat Pekerja yang mengawal tawaran 401 (k) dan membuat peraturan-peraturan ini.
Berikut adalah peraturan asas mengenai manfaat cukai, sumbangan majikan, dan pilihan pelaburan yang memberi kesan bagaimana rancangan 401 (k) berfungsi.
Faedah Cukai
Apabila rancangan 401 (k) bermula (sekitar 1978), anda meletakkan wang ke dalam pelan pra-cukai. Kami akan melihat bagaimana sumbangan sebelum cukai berfungsi terlebih dahulu.
Sumbangan 401 (k) Pra-Cukai
Biasanya, apabila anda memperoleh wang, anda perlu membayar cukai pendapatan ke atas apa yang anda perolehi. Pelan 401 (k) membolehkan anda mengelak daripada membayar cukai pendapatan pada tahun semasa dengan jumlah wang (sehingga batas had yang dibenarkan 401 (k) yang dibenarkan yang anda masukkan ke dalam pelan tersebut. Amaun yang anda masukkan disebut sebagai sumbangan penangguhan gaji , seperti yang anda pilih untuk menangguhkan beberapa gaji yang anda perolehi hari ini, masukkannya ke dalam pelan itu, dan simpannya supaya anda dapat membelanjakannya pada tahun-tahun pensiun anda.
Wang itu menimbulkan cukai tertunda di dalam pelan itu. Cara ditangguhkan cukai bermaksud sebagai pelaburan yang mendapat pendapatan pelaburan anda tidak membayar cukai ke atas keuntungan pelaburan setiap tahun.
Sebaliknya, semasa bersara, anda membayar cukai ke atas jumlah yang anda menarik pada masa itu. Terdapat cukai penalti 10 peratus dan cukai pendapatan jika anda mengeluarkan dana terlalu awal (sebelum usia 55 atau 59 ½ bergantung kepada umur persaraan anda dan peraturan pelan 401 (k) ).
Contoh Simpanan Cukai
Mari lihat contoh untuk melihat cara penjimatan cukai berfungsi.
Andaikan anda membuat $ 50,000 setahun dan memutuskan untuk menyumbang 5 peratus daripada gaji anda, atau $ 2,500 setahun, kepada rancangan 401 (k) anda. Jika anda dibayar dua kali sebulan, maka $ 104.17 diambil dari setiap gaji dan dimasukkan ke dalam rancangan 401 (k).
Pada akhir tahun, pendapatan yang anda perolehi untuk laporan cukai anda adalah $ 47,500 bukan $ 50,000 kerana anda dapat mengurangkan pendapatan anda yang dilaporkan oleh jumlah yang anda masukkan sebelum cukai ke dalam 401 (k).
Sekiranya anda berada dalam 25% kadar cukai marginal, $ 2,500 yang anda masukkan ke dalam pelan bermakna $ 625 kurang dalam cukai persekutuan yang dibayar. Anda menjimatkan $ 2,500 untuk persaraan, tetapi ia hanya berharga $ 1,875.
Contoh di atas menganggap anda memilih sumbangan tradisional 401 (k) pra-cukai, di mana anda menyumbang wang pada dasar pra-cukai.
Roth 401 (k) Sumbangan (Selepas Cukai)
Ramai majikan juga menawarkan pilihan untuk dimasukkan ke dalam sumbangan Roth 401 (k) yang Ditetapkan . Dengan sumbangan Roth (yang mula dibenarkan pada tahun 2006), anda tidak dapat mengurangkan pendapatan anda dengan jumlah sumbangan, tetapi semua dana tumbuh bebas cukai, dan apabila anda mengambil pengeluaran bersara, pengeluaran bebas cukai!
Cukai sebelum cukai atau selepas cukai?
Sebagai peraturan umum, anda ingin membuat sumbangan sebelum cukai pada tahun-tahun di mana anda memperoleh yang paling banyak, yang biasanya berlaku di peringkat pertengahan dan lewat kerjaya anda.
Anda ingin membuat sumbangan Roth pada tahun-tahun di mana pendapatan anda (dan dengan itu kadar cukai) tidak tinggi. Tahun-tahun pendapatan yang lebih rendah sering berlaku pada peringkat awal kerjaya, selama bertahun-tahun pekerjaan, atau semasa persaraan bertahap di mana anda bekerja sambilan.
Sumbangan majikan
Ramai majikan akan membuat sumbangan kepada pelan 401 (k) anda untuk anda. Terdapat tiga jenis sumbangan majikan utama: pemadanan, bukan pilihan, dan perkongsian keuntungan. Sumbangan majikan sentiasa pra-cukai, yang bermaksud apabila mereka ditarik balik dalam persaraan, mereka akan dikenakan cukai pada masa itu.
Pemadanan
Dengan sumbangan yang sepadan, majikan anda hanya memasukkan wang ke dalam 401 (k) rancangan jika anda meletakkan wang. Sebagai contoh, mereka mungkin sepadan dengan sumbangan anda dolar-untuk-dolar sehingga 3 peratus pertama dari gaji anda, maka 50 sen pada dolar sehingga 2 peratus dari gaji anda.
Dalam contoh kami di atas, jika anda menyumbang 5 peratus daripada gaji $ 50,000 anda, atau $ 2,500 setahun, majikan anda akan menyumbang $ 2,000. Mereka sepadan dengan 3 peratus pertama dari gaji anda, atau $ 1,500, dengan memasukkan $ 1,500. Pada 2 peratus bayaran anda yang akan datang, $ 1,000, mereka akan sepadan dengan 50 sen, atau $ 500. Oleh itu, jumlah yang mereka akan menyumbang bagi pihak anda ialah $ 2,000 untuk tahun ini.
Jika majikan anda menawarkan sumbangan yang sepadan, hampir selalu masuk akal untuk menyumbang wang yang cukup untuk menerima perlawanan . Fikirkan ia sebagai kenaikan segera!
Bukan Pilihan Raya
Dengan sumbangan bukan elektif, majikan anda boleh memutuskan untuk meletakkan peratusan yang ditetapkan dalam pelan untuk semua orang, tanpa mengira sama ada pekerja menyumbang apa-apa wang mereka sendiri atau tidak. Sebagai contoh, majikan boleh menyumbang 3 peratus daripada gaji kepada pelan itu setiap tahun untuk semua pekerja yang layak.
Berkongsi keuntungan
Dengan sumbangan perkongsian keuntungan, jika syarikat itu membuat keuntungan, mereka boleh memilih untuk memasukkan jumlah dolar kepada pelan. Terdapat formula berbeza yang menentukan berapa banyak yang boleh pergi ke siapa. Formula yang paling biasa adalah setiap orang menerima sumbangan berkongsi keuntungan yang berkadar dengan gaji mereka.
Bilakah Adakah Wang Anda?
Sesetengah jenis sumbangan yang disumbangkan oleh majikan adalah tertakluk kepada jadual peletakhakan , yang bermaksud walaupun wang itu ada di dalam akaun anda, jika anda meninggalkan sebelum anda 100 peratus yang diberi kuasa, anda hanya akan menyimpan sebahagian daripada syarikat yang dimasukkan untuk anda. Anda sentiasa dapat menyimpan dana anda yang anda sumbangkan kepada rancangan tersebut.
Kaedah Diskriminasi
Majikan tidak boleh membuat rancangan 401 (k) hanya untuk faedah pemilik atau pekerja yang diberi pampasan. Setiap pelan mesti menjalani ujian tahunan untuk memastikan ia mematuhi peraturan ini, atau majikan boleh menubuhkan satu pelan khas yang dikenali sebagai "Safe Harbor 401 (k) Rencana" yang membolehkan mereka memintas proses ujian rumit.
Dengan pelan Safe Harbor, selagi majikan meletakkan jumlah yang diperlukan secara sah, sama ada sebagai pertandingan atau sumbangan bukan pilihan, maka pelan mereka akan "lulus" mana-mana ujian. Dengan pelan Safe Harbor, apa-apa sumbangan yang sesuai atau tidak langsung yang diberikan oleh majikan untuk anda segera diletak hak cipta! (Caruman perkongsian keuntungan mungkin masih tertakluk kepada jadual peletakhakan.)
Pilihan Pelaburan
Kebanyakan 401 (k) rancangan akan menawarkan sekurang-kurangnya tiga pilihan pelaburan yang berbeza yang mempunyai tahap risiko yang sangat berbeza dan peserta mesti menerima pendidikan mengenai pilihan mereka. Peraturan kerajaan juga menyekat jumlah stok majikan atau jenis pelaburan lain yang boleh digunakan dalam rancangan 401 (k). Oleh kerana sekatan ini, jenis pelaburan yang paling umum yang ditawarkan dalam 401 (k) rancangan adalah dana bersama .
Ramai pelan akan menetapkan pilihan pelaburan lalai (dana bersama tertentu), dan semua wang pergi ke sana sehingga anda log masuk secara dalam talian atau memanggil pelan anda untuk berubah ke pelaburan lain.
401 (k) Pilihan Pelaburan untuk Pemula
Kebanyakan 401 (k) merancang menawarkan dana sasaran-tarikh yang mempunyai tahun kalendar atas nama dana yang bertujuan untuk memadankan tahun anggaran yang anda fikir anda mungkin bersara. Ini boleh menjadi pilihan untuk pelabur baru.
Sesetengah pelan 401 (k) juga menawarkan portfolio model, di mana anda mengisi soal selidik, dan kemudian pilihan pelaburan disyorkan untuk anda. Kecuali anda seorang pelabur yang canggih atau bekerja dengan perancang kewangan yang membuat cadangan untuk anda, kebanyakan anda akan menjadi lebih baik menggunakan dana tarikh sasaran atau pilihan portfolio model. Saya memanggil pilihan lalai pilihan ini untuk melabur !
Peraturan Lain
Terdapat banyak peraturan tambahan yang perlu dibuat oleh pelan 401 (k) untuk menentukan siapa yang layak, apabila wang boleh dibayar daripada pelan itu, sama ada pinjaman boleh dibenarkan, masa apabila wang mesti masuk ke dalam pelan itu, dan banyak lagi, banyak lagi. Sekiranya anda membaca peraturan membaca, anda boleh menemui banyak maklumat dalam halaman FAQ Persaraan Persaraan di laman web Jabatan Tenaga Kerja.