Mengimbangi IRA Warisan Anda vs Menstruasi IRA Warisan Anda
Di bawah adalah senarai empat pilihan yang mungkin anda miliki apabila memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan IRA tradisional yang diwarisi anda. Tetapi sebelum menerangkan pilihan, anda perlu mengetahui tiga perkara penting: (1) Anda tidak akan dibenarkan untuk melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA anda sendiri, ini bukan pilihan, namun, (2) Anda dibenarkan untuk mengambil pengagihan daripada IRA yang diwarisi tanpa membayar penalti 10% untuk pengeluaran awal , dan (3) Sebab saya terus mengulangi bahawa anda mungkin boleh memilih daripada pelbagai pilihan adalah kerana tidak semua penjaga IRA menawarkan semua empat pilihan kepada bukan pasangan benefisiari IRA tradisional. Selain itu, beberapa pilihan anda mungkin terhad kerana usia pemilik akaun pada masa kematiannya, dan pasangan hidup mungkin mempunyai pilihan yang sangat berbeza daripada penerima bukan pasangan . Oleh itu, anda harus terlebih dahulu meminta penjaga IRA apa pilihan spesifik yang anda miliki berkaitan dengan IRA warisan anda sebelum memutuskan apa yang perlu dilakukan dalam situasi tertentu anda.
4 Pilihan untuk Penerima Bukan Pasangan IRAs Warisan
Opsyen # 1 - Tunai Keluar IRA dalam 5 Tahun . Anda, sebagai benefisiari IRA bukan pasangan, dibenarkan untuk menarik balik semua dana dari IRA pada 31 Disember tahun kelima setelah kematian pemilik akaun IRA. Sekiranya anda memilih pilihan ini, setiap pengeluaran akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik.
Anda tidak perlu mengambil secara ansuran tetapi mesti menarik balik semua dana pada bila-bila masa sebelum tarikh 31 Disember yang berkenaan.
Pilihan # 2 - Mengambil Pengeluaran Minimum Dikehendaki Melebihi Hayat Sendiri Anda . Anda, sebagai penerima manfaat IRA bukan pasangan, boleh mengambil pengagihan minimum yang diperlukan sepanjang jangka hayat anda, sehingga sebahagian besar akaun untuk terus berkembang dengan cara yang ditangguhkan cukai . Ia sering dirujuk sebagai " IRA Stretch ." Jika anda jauh lebih muda daripada pemilik akaun IRA dan anda boleh memilih pilihan ini, maka anda berpotensi dapat membuat telur sarang kecil yang bagus untuk diri anda sendiri. Dengan itu, anda juga akan dapat mengambil lebih banyak daripada pengedaran minimum yang anda perlukan dalam mana-mana tahun tertentu jika anda perlu berbuat demikian. Seperti opsyen # 1, setiap pengagihan yang diambil akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik. Untuk memilih pilihan ini, anda mesti menubuhkan akaun IRA yang diwarisi berasingan dalam nama pemilik akaun mati untuk faedah anda dan mengambil pengedaran minimum yang diperlukan pertama anda pada 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian pemilik akaun. Sebagai contoh, akaun IRA yang diwariskan akan diberi judul "John Doe, IRA (mati 1/1/13), FBO Sally Doe, benefisiari." Juga, anda harus dapat menamakan benefisiari utama dan sekunder anda sekiranya anda mati dan dana masih kekal dalam IRA yang diwarisi anda.
Opsyen # 3 - Mengambil Pengeluaran Minimum Dikehendaki Melebihi Harapan Hayat Penerima Tertua . Anda, sebagai penerima manfaat IRA bukan pasangan, boleh mengambil pengagihan minimum yang diperlukan ke atas jangka hayat penerima manfaat tertua IRA. Ini akan menjadi hasil jika pemilik akaun IRA menamakan lebih daripada satu penerima IRA mereka dan akaun IRA yang diwariskan berasingan tidak ditubuhkan untuk setiap benefisiari IRA menjelang 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian pemilik akaun. Seperti opsyen # 1 dan # 2, setiap pengedaran yang diambil akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik.
Pilihan # 4 - Tunai Keluar IRA Segera . Anda, sebagai benefisiari IRA yang bukan pasangan, boleh menarik balik 100% akaun IRA dengan serta-merta dan meletakkan dana ke dalam poket anda sendiri.
Sekiranya anda memilih pilihan ini, maka 100% dari akaun tersebut akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda semasa tahun pengeluaran. Memandangkan memilih pilihan ini, anda mungkin akan menjejaskan anda ke dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih tinggi, adalah penting untuk tidak membelanjakan semua dana sepanjang tahun di mana ia ditarik balik dan sebaliknya mengetepikan dana yang mencukupi untuk membayar bil cukai pendapatan. Jika tidak, anda boleh mencari diri anda dalam masalah dengan IRS.
Apa yang Berlaku Jika Anda Melakukan Tiada?
Tandat 31 Disember tahun berikutnya berikutan kematian pemilik akaun IRA pada kalendar anda kerana anda perlu memutuskan apa yang harus dilakukan dengan IRA yang diwarisi pada atau sebelum tarikh ini. Jika anda tidak melakukan apa-apa pada tarikh ini, maka Opsyen # 1 yang disenaraikan di atas akan menjadi mandatori, dan anda dikehendaki menarik balik segala-galanya dari akaun IRA menjelang akhir tahun kelima selepas tahun kematian pemilik akaun IRA.
Apakah yang patut awak buat?
Jika anda telah mewarisi IRA, maka sila, jangan minta penjaga IRA untuk nasihat mengenai apa yang harus dilakukan dengan warisan anda, dan sila, janganlah sekadar mengeluarkan 100% dana secepat mungkin. Sebaliknya, perlahan, nafas panjang, dan kemudian berunding dengan seorang peguam perumahan , akauntan cukai , dan penasihat kewangan untuk menentukan pilihan mana yang akan berfungsi dengan baik dalam situasi anda.