Cukai ke atas Pendapatan Pelaburan
Daripada ketiga-tiga, cukai ini adalah paling mudah difahami. Faedah yang diterima oleh dana bon daripada pelaburan dan pembayaran kepada pemegang saham dianggap sebagai pendapatan pelaburan dan boleh dikenakan cukai di peringkat persekutuan dan negeri.
Terdapat dua pengecualian penting untuk peraturan ini. Pertama, faedah yang diperoleh daripada Perbendaharaan AS yang diadakan dalam dana bersama boleh dikecualikan daripada cukai negara. Kedua, faedah daripada dana bon perbandaran mungkin tidak boleh dikenakan cukai di peringkat persekutuan dan, jika pendapatan itu dimiliki oleh bon yang dikeluarkan oleh kediaman mereka, ia mungkin tidak boleh dikenakan cukai di peringkat negeri juga. Untuk mengetahui butiran dana individu, baca prospektus atau hubungi syarikat dana penerbit untuk memastikan anda mengetahui dengan tepat apa yang anda dapatkan.
Keuntungan Modal Ditanggung Setiap Tahun Kalendar
Sepanjang setiap tahun, dana bersama akan membeli dan menjual sekuriti, kadang-kadang dengan keuntungan dan kadang-kadang dengan kerugian. Sekiranya keuntungan melebihi kerugian, hasilnya adalah keuntungan modal untuk dana tersebut. Keuntungan ini dibayar kepada para pemegang saham dalam bentuk pengedaran, biasanya pada akhir tahun tetapi kadang-kadang pada titik lain sepanjang tahun. Harga saham dana diselaraskan ke bawah untuk menyumbang kepada pengagihan keuntungan modal.
Terdapat dua jenis keuntungan modal: jangka pendek (untuk sekuriti yang dipegang kurang dari setahun) dan jangka panjang (bagi mereka yang memegang lebih dari satu tahun).
Pertimbangkan contoh bagaimana keuntungan modal berfungsi. Dana ABC, yang mempunyai nilai aset bersih $ 10.00 pada awal tahun ini, membeli dua bon. Setiap kenaikan harga sebanyak 10%.
Dana memegang bon pertama menjelang akhir tahun, tetapi ia menjual yang kedua. Pada akhir tahun, harga saham dana adalah $ 11.00 (mencerminkan keuntungan 10% daripada pegangannya). Bagaimanapun, separuh daripada keuntungan $ 1 itu direalisasikan (melalui penjualan ikatan kedua) dan, oleh itu, dikenakan cukai. Dana itu membayar pengagihan 50 sen daripada keuntungan yang direalisasikan, dan pelabur perlu membayar cukai keuntungan modal (dalam kes ini, pelbagai jangka pendek). Harga saham dana jatuh ke $ 10.50 untuk mencerminkan pengedaran 50 sen.
Keuntungan Modal Ditanggung Apabila Dana Terjual
Membayar dua cukai yang disebutkan di atas menjaga keperluan pelabur dalam satu tahun kalendar tertentu. Tetapi masih ada masalah keuntungan 50 peratus yang tinggal dalam nilai dana daripada contoh di atas. Inilah keuntungan yang masih tertanam dalam harga saham dana, dan pelabur perlu membayar penjualan dana.
Demi kesederhanaan, katakan ABC Fund tidak membuat perdagangan lagi tetapi kedua-dua yang digariskan dalam bahagian sebelumnya. Pelabur menjual dana itu pada bulan Februari tahun ini berikutan pembelian awalnya untuk $ 10.50 sesaham. Kerana pelabur pada mulanya membayar $ 10.00, baki 50 sen juga dikenakan cukai sebagai keuntungan modal (dalam hal ini, keuntungan modal jangka panjang sejak dana itu diadakan lebih dari satu tahun).
Kesimpulannya
Cara termudah untuk berfikir tentang subjek ini ialah bila-bila masa anda membuat wang dalam dana bersama, anda perlu membayar cukai. Ia mungkin pada akhir tahun kalendar, atau mungkin ketika anda akhirnya menjual dana itu, tetapi Uncle Sam akhirnya akan memotongnya.
Ini tidak bermakna anda tidak boleh bekerja untuk meminimumkan cukai anda. Untuk mempelajari cara untuk mengurangkan bil cukai anda, lihat Bagaimana Mengurangkan Cukai ke atas Dana Bersama: 10 Cara Menurunkan Cukai Anda .
Penafian : Sentiasa berunding dengan seorang profesional cukai sebelum membuat keputusan pelaburan.