Kebanyakan orang mempunyai sedikit pengalaman berurusan dengan apa yang berlaku selepas orang yang mereka sayangi mati dan mereka telah dinamakan sebagai Pemenang Pemegang Amanah yang akan bertanggungjawab untuk menetap Trust Trusted Life yang mereka cintai. Tujuan panduan ini adalah untuk memberikan gambaran umum mengenai enam langkah yang diperlukan untuk menyelesaikan dan kemudian menamatkan Amanah Hidup Boleh Dilarasi semula selepas Pemegang Amanah meninggal dunia.
01 Inventori
Langkah pertama dalam menyelesaikan Amanah Hidup Boleh Dilaraskan adalah mencari semua dokumen perancangan harta tanah dan dokumen penting yang lain. Selain daripada mencari perjanjian asal yang boleh dibatalkan semula yang asal dan sebarang pindaan amanah, anda juga perlu mencari asal-usul Tumpuan yang asal.
Di samping itu, dendam itu mungkin telah meninggalkan penjelasan jenazah, pembakaran mayat, pengebumian atau peringatan bertulis dan memorandum harta peribadi . Semua dokumen asal hendaklah disimpan di tempat yang selamat sehingga mereka boleh diberikan kepada peguam kepercayaan.
Kertas-kertas penting lain yang merosakkan itu akan termasuk maklumat tentang aset-aset reben, termasuk penyata bank dan pembrokeran, sijil saham dan bon, polisi insurans hayat, rekod korporat, tajuk kereta dan bot, dan perbuatan untuk hartanah; dan maklumat mengenai hutang hutang, termasuk bil utiliti, bil kad kredit, gadai janji, pinjaman peribadi, bil perubatan dan bil pengebumian. Rujuk Dokumen Apa yang Dibutuhkan Selepas Seseorang Mati? untuk senarai terperinci mengenai dokumen-dokumen tertentu yang perlu ditempatkan.
Apabila semua dokumen penting telah diletakkan, bacalah Trustable Living Revocable untuk menentukan peruntukan khususnya. Semasa mengkaji semula amanah itu, buat nota mengenai perkara berikut - arahan khas mengenai penguburan, pembakaran mayat atau pengebumian; yang mendapat kesan peribadi dendam; yang mendapat apa-apa hak istimewa; yang mendapat kepercayaan residu; yang dinamakan sebagai Pemegang Amanah pengganti untuk menyelesaikan kepercayaan serta yang disebut sebagai Pemegang Amanah mana-mana amanah yang perlu diwujudkan sekarang bahawa Pemegang Amanah telah meninggal dunia; tarikh dan lokasi di mana perjanjian amanah ditandatangani; dan yang menandatangani amanah sebagai saksi dan Notari Awam.
Sebagai tambahan untuk membaca Amanah Hidup Boleh Diterima dan merumuskan apa yang dikatakannya, semak semula dokumen-dokumen kewangan yang merosakkan dan membuat senarai apa yang dimiliki dan dimiliki, dan bagaimana setiap aset bertajuk (atas nama kepercayaan, dalam nama individu Pemegang Amanah, sebagai penyewa yang sama , atau dengan nama bersama dengan orang lain), dan, bagi aset dan hutang yang mempunyai pernyataan, nilai aset atau hutang seperti yang disenaraikan pada penyata dan tarikh penyata tersebut. Di samping itu, pulangan cukai pendapatan tiga tahun sebelum cukai yang telah habis-habisnya harus diletakkan dan diketepikan.
Sebaik sahaja dokumen-dokumen penting yang telah diselesaikan telah diselesaikan, yang berikutnya adalah untuk bertemu dengan seorang peguam kepercayaan untuk menentukan sama ada probet akan diperlukan dan jika bantuan peguam diperlukan untuk menyelesaikan kepercayaan tersebut.
02 Bertemu Dengan Peguam Amanah
Apabila dokumen undang-undang dan dokumen penting lainnya telah disusun, langkah seterusnya dalam penyelesaian Trustable Living Trustable adalah untuk bertemu dengan seorang peguam amanah untuk menentukan jika probet diperlukan dan jika bantuan peguam diperlukan untuk membantu menyelesaikan dan kemudian menamatkan amanah.
Jika probet diperlukan, sila rujuk Panduan Langkah demi Langkah Membuka Bidang Probate dan Panduan Langkah demi Langkah untuk Menyediakan Ladang untuk maklumat terperinci tentang proses probet. Rujuk kepada Adakah Anda Perlu Menyewa Peguam untuk Menyelesaikan Amanah Hidup Yang Boleh Dicabut? untuk senarai sebab mengapa seorang peguam amanah diperlukan untuk membantu menyelesaikan amanah.
Setelah anda menentukan jika probet akan diperlukan dan, walaupun tidak, jika anda memerlukan bantuan peguam untuk menyelesaikan kepercayaan, langkah selanjutnya adalah menetapkan tanggal nilai kematian untuk semua aset rugi.
03 Nilai Aset Defendan
Sebaik sahaja anda bertemu dengan seorang peguam amanah, langkah seterusnya dalam penyelesaian amanah adalah untuk menetapkan tarikh nilai kematian untuk semua aset rugi.
Semua institusi kewangan di mana harta rusa yang terletak mesti dihubungi untuk mendapatkan tarikh kematian. Bagi aset termasuk hartanah, kesan peribadi termasuk perhiasan, karya seni, dan koleksi, dan perniagaan yang rapat, mereka perlu dinilai oleh penilai profesional.
Perhatikan bahawa nilai semua harta rampasan itu perlu diwujudkan, termasuk yang melampaui kepercayaan, untuk menentukan sama ada apa-apa cukai harta tanah dan / atau cukai warisan akan dikenakan. Aset yang boleh dilepaskan di luar amanah itu boleh termasuk harta yang dipunyai sebagai penyewa oleh penyewa keseluruhan atau bersama dengan hak untuk hidup , dibayar atas kematian atau pemindahan atas akaun kematian , dan insurans hayat, IRA, 401 (k) dan anuiti dengan penerima waris. Rujuk kepada Apakah Aset Bukan Probet dan Adakah Mereka Termasuk di Harta Anda? untuk menentukan apa, jika ada, aset yang tidak berasas yang dimiliki oleh pemiliknya.
Setelah tarikh nilai kematian telah ditentukan untuk aset rampasan, langkah seterusnya ialah membayar bil terakhir dan perbelanjaan berterusan untuk menguruskan amanah.
04 Membayar Bil dan Perbelanjaan
Ia adalah tugas Pemegang Amanah pengganti untuk mencari tahu apa tagihan dendam yang terhutang pada masa kematian, menentukan bil-bil yang sah, dan kemudian bayar bil-bil. Pemegang Amanah pengganti juga akan bertanggungjawab untuk membayar perbelanjaan berterusan untuk mentadbir amanah, seperti yuran guaman, sebarang yuran perakaunan, utiliti, premium insurans, bayaran gadai janji dan yuran persatuan pemilik rumah atau kondominium.
Sebaik sahaja Pemegang Amanah pengganti telah membayar bil terakhir dan belanja amanah di bawah kawalan, langkah seterusnya adalah untuk membayar apa-apa cukai pendapatan dan cukai harta tanah yang mungkin perlu dibayar.
05 Bayar Cukai
Apabila Pemegang Amanah pengganti telah membayar bil akhir dan mempunyai perbelanjaan amanah yang berterusan, langkah seterusnya dalam menyelesaikan amanah adalah untuk membayar apa-apa cukai pendapatan dan cukai kematian yang mungkin kena dibayar.
Pemegang Amanah pengganti perlu menyediakan dan memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan dan / atau negara akhir yang terakhir dan membayar apa-apa cukai yang mungkin kena dibayar pada masanya. Pulangan cukai persekutuan akhir akan berakhir pada 15 April tahun ini selepas kematian mangsa.
Selain daripada memfailkan pulangan cukai pendapatan terakhir, jika harta pusaka memperoleh penghasilan semasa pentadbiran, Pemegang Amanah pengganti perlu menyediakan dan memfailkan semua penyata cukai pendapatan persekutuan persekutuan yang diperlukan ( IRS Form 1041 ) serta mana-mana harta pusaka negara yang diperlukan pulangan cukai pendapatan.
Sekiranya harta pusaka tersebut dikenakan cukai bagi tujuan cukai persekutuan persekutuan dan / atau negeri, maka Pemegang Amanah pengganti akan bertanggungjawab menyediakan dan memfailkan penyata cukai persekutuan persekutuan (IRS Form 706) dan / atau cukai estet negeri dan / atau warisan negeri pulangan cukai, dan kemudian bayar bil cukai.
Perhatikan bahawa sesetengah amanah mungkin dikehendaki memfailkan cukai tanah persekutuan persekutuan walaupun tiada cukai harta tanah akan jatuh tempo. Rujuk Kapan Adakah Pulangan Cukai Harta Persekutuan Diperlukan Dihantarkan? untuk menentukan sama ada Borang 706 dikehendaki difailkan untuk kepercayaan pembantunya.
Rujuk Apa Jenis Cukai Yang Disebabkan Selepas Seseorang Mati? sebagai panduan kepada pelbagai jenis cukai yang mungkin perlu dibayar dan pulangan cukai yang perlu difailkan.
Apabila semua cukai pendapatan dan cukai harta tanah telah diselesaikan, langkah terakhir untuk menyelesaikan harta pusaka adalah untuk membuat pengagihan apa yang tersisa kepada benefisiari amanah dan menamatkan amanah.
06 Mengedarkan dan Menamatkan
Biasanya, soalan pertama bahawa benefisiari amanah akan meminta Pemegang Amanah pengganti adalah " Bilakah saya akan mendapat pewarisan warisan saya? " Tetapi malangnya bagi penerima, membuat pengagihan aset amanah yang masih ada kepada benefisiari adalah langkah terakhir dalam menyelesaikan Pembatalan Hidup Kepercayaan.
Sebelum membuat apa-apa pengagihan kepada benefisiari amanah, Pemegang Amanah pengganti mesti yakin bahawa setiap perbelanjaan menguruskan amanah (dan harta pusaka jika ada) dan semua cukai telah dibayar atau aset yang cukup telah ditetapkan untuk membayar bil akhir dan cukai.
Jika tidak, jika Pemegang Amanah pengganti memilih untuk membuat pengagihan kepada benefisiari tetapi belanja datang kemudian, Pemegang Amanah Pengganti perlu membayar perbelanjaan ini dari poketnya sendiri.
Di samping itu, sekiranya probet beberapa harta rampasan diperlukan, maka benefisiari perlu menunggu sehingga harta pusaka tertutup dan aset probet telah dipindahkan ke Pemegang Amanah pengganti sebelum kepercayaan dapat dihentikan dan penerima dapat menerima warisan mereka.
Sekiranya pentadbiran amanah dijangka mengambil masa lebih dari setahun, Pemegang Amanah pengganti perlu bekerja rapat dengan peguam dan akauntan untuk merancang untuk mengetepikan aset yang mencukupi untuk membayar perbelanjaan amanah yang berterusan dan kemudian membuat pengagihan kepada benefisiari amanah dalam berbilang peringkat bukannya dalam satu sekaligus.